1. 5月2日，公司出纳李霞开出现金支票一张 5000元，从银行提取现金以备发放工资 •
借：库存现金 5000
贷：银行存款 5000现金支票的用途
2. 5月2日，公司出纳开出一张转账支票，支付前欠东方公司地货款 4000元.
借：应付账款一一东方公司 4000
贷：银行存款 4000
3. 5月4日，供销科赵军去青岛参加订货会，预借差旅费 3000元，经授权审批，填制借款单借
款•
借：其他应收款一一赵军 3000
贷：库存现金 3000
4. 5月5日，出纳李霞将多余地库存现金 2800元存入银行，填写现金缴款单一张 •
借：银行存款 2800
贷：库存现金 2800
5.5月6日，从辽宁市安达股份有限公司购入甲材料 10吨，每吨2800元，计28000元，运费
个人收集整理勿做商业用途
500元，款项通过开户银行电汇给供货单位 •安达股份有限公司地开户银行为中国工商银行辽宁
第一支行，账号为 340022342442166.文档来自于网络搜索
借：在途物资一甲材料 28500
贷：银行存款 28500
6. 5月6日（同日），上述购入地甲材料验收入库 .
借：原材料一甲材料 28500
贷：在途物资一甲材料 28500
7. 5月12日，销售A商品2000件给临江机械厂，每件 150元，计300000元，增值税额 51000 元，运费由购货方负担•款项收到并存入银行.文档来自于网络搜索
借：银行存款 351000
贷：主营业务收入—— A产品 300000
应交税费 应交增值税（销项税额） 51000
8.5月16日，销售B商品10件给个体工商户李小鹏，单价 50元，收到现金500元，开具普通
发票•
借：库存现金 500
贷：主营业务收入一一 B产品 500
9.5月18日，生产车间领用甲材料 500千克，单位成本 70元，计3500元；乙材料2吨，每吨
2500元，计5000元•文档来自于网络搜索
借: | 生产成本一一A产品 8500 贷：原材料一一甲材料 3500 乙材料 5000 |
10.5月22日，供销科赵军报销差旅费，填写差旅费报销单（火车票 2张，金额712元，住宿费
800元，市内交通费 70元，邮电费40元，因公出差补助标准每天 15元，共5天），以上费用经
批准同意报销•原借款3000元，余款退回，并由出纳开具收据一张 •文档来自于网络搜索
借: | 库存现金 1303 管理费用一一差旅费 1697 贷：其他应收款一一赵军 3000 |
11. 5月30日，按产品生产工时比例分配制造费用，编制制造费用分配表 •本月“制造费用”账 户借方发生额为 40000元，A产品地生产工时为 1200小时，B产品地生产工时为 800工时.文档来 自于网络搜索
借：生产成本一一 A产品 24000
——B产品 16000
贷：制造费用 40000
12.5月30日，对工资进行汇总，并编制工资结算表
借：生产成本 | 13655 |
制造费用 | 6690 |
管理费用 | 25570 |
销售费用 | 19417 |
贷：应付职工薪酬 | 65332 |
支付时： | |
借：应付职工薪酬一一工资
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