第二章 货币资产
一、实训目的：练习货币资产的核算
二、实训资料：华盛有限责任公司2005年8月发生如下经济业务：
（一）有关账户期初余额如下：
现金银行存款日记账的期初余额如下：
账户名称 | 金额 |
现金 银行存款—人民币户 | 1 230 836 000 |
（二）8月分该公司发生如下经济业务：
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中国工商银行 现金支票存根（鲁） 工行青岛安全公司2003印制 支票号码：08098645 科目_______________ 对方科目____________ 出票日期 2005年8 月2 日
单位主管赵一 会计张力 | ||||
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借 款 单 2005年8 月 3 日 字第0032号
会计主管： 复核： 出纳：丁凡 借款人：王强 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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现 金 收 款 收 据 三联 记账 2005年 8 月 3 日 №1200231
会计主管： 赵一 收款人：丁凡 制单：张力 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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中国工商银行现金交款单（回单）① 2005年 8 月 3 日 №0001245
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山东省商品销售统一发票 发票联 G：3706038575006 №36475686 第二联 发票联 客户名称及地址：华盛有限责任公司 2005年8月4日
填票人 严寒 收款人 单位名称 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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中国工商银行 转账支票存根 支票号码：08098646 科目______________ 对方科目________________ 出票日期2005年8月4日
单位主管赵一会计 张力 | ||||
银行汇票申请书 （存 根） ① NO：000376 申请日期 2005 年 8 月 5 日
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中国工商银行空白凭证收费单 （领用单位）账号： 日期：2005年8月5日 户名： 收费类别：汇票委托书 凭证起始号码： 凭证结束号码： 种类 金额（小写） 工本费 0.28 邮电费 15.00 手续费 1.00 合计金额（人民币）壹拾陆元贰角捌分 16.28元 上列款项请在本单位账户内支付。 科目（借）_________ （付款单位盖章） 对方科目（贷）________ 领取人签名:__________ 复核员： 记账员： |
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现 金 盘点报告表 2005年 8 月 10 日
盘点人签章：刘伟 出纳员签章：丁凡 | |||||||||||||||||
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差 旅 费报销单 2005年 8 月12 日 填 附件 张
会计主管： 赵一 出纳：丁凡 报销人：王强 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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