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上海四金和税的算法
1. 四金的缴费基数的定义：
一般四金基数就是当月的工资，不过如果工资很高(比如超过了上年你所在城市社会月平均工资的三倍)，那基数就到顶了。而如果工资特别低的话(比如低于上年你所在城市社会月平均工资的百分之六十)，那基数也有封底。
上海市2004年的情况为例，2003年社会月平均工资是1847元。如果你的月工资超过1847×3=5541元。则四金基数是5541元；如果你的月工资低于1847*60%=1108.2元。则四金基数是1108.2元。要是工资在1108.2元到5541元之间，那基数就是你的工资。
2. 四金缴费的比例：
1. 四金的缴费基数的定义：
一般四金基数就是当月的工资，不过如果工资很高(比如超过了上年你所在城市社会月平均工资的三倍)，那基数就到顶了。而如果工资特别低的话(比如低于上年你所在城市社会月平均工资的百分之六十)，那基数也有封底。
上海市2004年的情况为例，2003年社会月平均工资是1847元。如果你的月工资超过1847×3=5541元。则四金基数是5541元；如果你的月工资低于1847*60%=1108.2元。则四金基数是1108.2元。要是工资在1108.2元到5541元之间，那基数就是你的工资。
2. 四金缴费的比例：
四金缴费比例： 个人缴纳部分 公司缴纳部分
养老保险金＝ 基数×8% ＋ 基数×22%(好像最近才改成这个比例了)
医疗保险金＝ 基数×2% ＋ 基数×12%
失业保险金＝ 基数×1% ＋ 基数×2%
住房公积金＝ 基数×7% ＋ 基数×7%
其中个人出的部分是左边的部分，即基数的8%+2%+1%+7%=18%,其余右边的部分由公司出，其总数为基数的22%+12%+2%+7%=43%。也就是说扣除四金后的工资为：X＝工人工资－基数×18％，（下面要以扣除四金后的工资X计算所得税）。而单位付出的总资金为：Y＝工人工资＋基数×43％。
3. 个人所得税的计算方法：
需要缴税的金额X = 工资 － 四金基数*18% －1000(上海缴税起点)
1－500元，扣税比率为5％；
养老保险金＝ 基数×8% ＋ 基数×22%(好像最近才改成这个比例了)
医疗保险金＝ 基数×2% ＋ 基数×12%
失业保险金＝ 基数×1% ＋ 基数×2%
住房公积金＝ 基数×7% ＋ 基数×7%
其中个人出的部分是左边的部分，即基数的8%+2%+1%+7%=18%,其余右边的部分由公司出，其总数为基数的22%+12%+2%+7%=43%。也就是说扣除四金后的工资为：X＝工人工资－基数×18％，（下面要以扣除四金后的工资X计算所得税）。而单位付出的总资金为：Y＝工人工资＋基数×43％。
3. 个人所得税的计算方法：
需要缴税的金额X = 工资 － 四金基数*18% －1000(上海缴税起点)
1－500元，扣税比率为5％；
500－2000元，扣税比率为10％；
2000－5000元，扣率比率为15％
5000－20000元，扣率比率为20％
注意，是分段扣税的，就是说如果X ＝ 4000，那么要缴纳的个人所得税 ＝ 500*5% + 15
00*10% + 2000*15% = 475
4. 奖金的计算方法：
奖金计入当月工资，累加后按方法3扣税。年终双薪也同样。
从上海市政府一推出之初，就一直宣传持有上海人才类居住证，可以享受上海同等市民待遇，那既然可以享受上海高等市民待遇，那市政府为何不直接给那些“人才”以户口呢，
而是只给居住证。通过下面的比较，你就不难看出上海市政府的良苦有心了。
上海外地人买房持有上海市人才类居住证，用工单位就得为那些外地人来沪的“人才”交纳四金，可以享
2000－5000元，扣率比率为15％
5000－20000元，扣率比率为20％
注意，是分段扣税的，就是说如果X ＝ 4000，那么要缴纳的个人所得税 ＝ 500*5% + 15
00*10% + 2000*15% = 475
4. 奖金的计算方法：
奖金计入当月工资，累加后按方法3扣税。年终双薪也同样。
从上海市政府一推出之初，就一直宣传持有上海人才类居住证，可以享受上海同等市民待遇，那既然可以享受上海高等市民待遇，那市政府为何不直接给那些“人才”以户口呢，
而是只给居住证。通过下面的比较，你就不难看出上海市政府的良苦有心了。
上海外地人买房持有上海市人才类居住证，用工单位就得为那些外地人来沪的“人才”交纳四金，可以享
受上海市民同等待遇，听起来确实非常诱人。四金主要保括养老，医保，失业，公积金（还有工伤，生育由于比例较小，且个人不交费，这里不累述）
第一项， 养老，这个问题是最让上海市政府头疼的问题，因为现在上海老龄化问题尤其突出，再加上以前的历史问题，这部分老人中有很多人自已都没有交纳过养老金，那这部分人这么办呢？现在在职职工养老金交纳，单位承担22%（计入社会统筹），个人承担8%（计入个人帐户），这样的记帐方式，对本地人而言，是无可厚非的，而对居住证持有者来说，就苦了，因为你退休后，不可能持有上海市才类居住证，就算由于特殊原因持有，按现有的规定，也不可以在上海办理退休，按居住证制度，你只能转回原户口所在地，而转回部分只是你个人交纳部分8%，单位为你所交纳大块部分22%，只能留上海，作为上海的社会统筹，光这一项，就能算出，外地人为上海市政府作了多少贡献，另外一方面，也可以算出你的转回原籍，又给自已的家乡增加了多少负担（因为你没有为自已的家乡作出多少贡献，却要回来养老）。
第二项， 第二项，医保，单位承担12，个人交纳2%，同样方法，单位交纳的12%计入社会
第一项， 养老，这个问题是最让上海市政府头疼的问题，因为现在上海老龄化问题尤其突出，再加上以前的历史问题，这部分老人中有很多人自已都没有交纳过养老金，那这部分人这么办呢？现在在职职工养老金交纳，单位承担22%（计入社会统筹），个人承担8%（计入个人帐户），这样的记帐方式，对本地人而言，是无可厚非的，而对居住证持有者来说，就苦了，因为你退休后，不可能持有上海市才类居住证，就算由于特殊原因持有，按现有的规定，也不可以在上海办理退休，按居住证制度，你只能转回原户口所在地，而转回部分只是你个人交纳部分8%，单位为你所交纳大块部分22%，只能留上海，作为上海的社会统筹，光这一项，就能算出，外地人为上海市政府作了多少贡献，另外一方面，也可以算出你的转回原籍，又给自已的家乡增加了多少负担（因为你没有为自已的家乡作出多少贡献，却要回来养老）。
第二项， 第二项，医保，单位承担12，个人交纳2%，同样方法，单位交纳的12%计入社会
统筹，而只有2%计入个人帐户，这项呢，在上海工作期间还算是实际有用的，但事实上，你这个期间生病的概率应该较小。而在你退休后待到体弱多病时，你唯一的选择是，你的医保也只能转回原籍，同样，你也只能转出你自已交纳的2%，单位为你交纳的12%，也就只能为上海作贡献啦，同样，你又要给自已的家乡增加一份负担。
第三项， 失业保险单位交纳2%，个人承担1%，按上海目前的居住证制度，你基本是不能享受的，交了也白交（因为如果你失业，你就不可能持有居住证，而在上海的人才类居住证中70%以上都是一年期的），而没有居住证，你就不可能享有失业待遇。
第四项， 公积金，单位与个人各交7%，且全部计入个人帐户，只要你想在上海买房就可以100%的享受，这一项是唯一对外地人有实际意义的待遇。不过本项不是强制性的，因为现在的法律没有强制单位一定要为你交公积金，单位有权选择是否给你交，这项待遇得看你的就业运气了。
尾语： 现在的上海本地人和外地人的就业比例都快近3：2,每5个就业者就有两个外地人，那
第三项， 失业保险单位交纳2%，个人承担1%，按上海目前的居住证制度，你基本是不能享受的，交了也白交（因为如果你失业，你就不可能持有居住证，而在上海的人才类居住证中70%以上都是一年期的），而没有居住证，你就不可能享有失业待遇。
第四项， 公积金，单位与个人各交7%，且全部计入个人帐户，只要你想在上海买房就可以100%的享受，这一项是唯一对外地人有实际意义的待遇。不过本项不是强制性的，因为现在的法律没有强制单位一定要为你交公积金，单位有权选择是否给你交，这项待遇得看你的就业运气了。
尾语： 现在的上海本地人和外地人的就业比例都快近3：2,每5个就业者就有两个外地人，那
么外地人还有一项为上海所作的最大一个贡献，就是税收，也就在上海每年的税收中有近40%是外地人所创造，也使得上海越来越繁华。看完这些，你应该不难想像出上海市府的良苦有心了吧，一句话“你的付出上海是需要的，你的负担还是推回你老家去”这就是居住证比户口的好处，这也是上海市府热推居住证的原因，并且推广范围已经加大至民工，因为民工相对于人才，是一个更大的体，更有利可图，这也是为什么市府规定民工要办居住证，前题必许是你已经交纳过综合合保险的原因。（本来居住证只是一个居住证明，根本就没有必要与交保险挂勾的）
没有居住证，交综合保险。
有居住证的，交社会保险。即为俗称的三金（养老、医疗、失业），其实是五个保险，还有生育和工伤，只是员工个人不承担。
有居住证的，交社会保险。即为俗称的三金（养老、医疗、失业），其实是五个保险，还有生育和工伤，只是员工个人不承担。
根据劳动法，现在上海城镇保险缴纳比例为:
基本养老保险：公司交22％ 个人交8％
医疗保险： 公司交12％ 个人交2％
失业保险： 公司交2％ 个人交1％
基本养老保险：公司交22％ 个人交8％
医疗保险： 公司交12％ 个人交2％
失业保险： 公司交2％ 个人交1％
工商保险： 公司交0.5％ 个人不交
生育保险： 公司交0.5％ 个人不交
小城镇保险缴纳比例为:
基本养老保险：公司交17％ 个人不交
医疗保险： 公司交5％ 个人不交
失业保险： 公司交2％ 个人不交
工商保险： 公司交0.5％ 个人不交
生育保险： 公司交0.5％ 个人不交
小城镇保险适用于注册在郊县的企业，也是三金。注意，城镇保险的缴纳基数必须大于等于最低基数，原则上应与上年度该员工工资相符；而小城镇的缴纳基数就是最低基数，不管你工资多少。
外来人员综合保险：
生育保险： 公司交0.5％ 个人不交
小城镇保险缴纳比例为:
基本养老保险：公司交17％ 个人不交
医疗保险： 公司交5％ 个人不交
失业保险： 公司交2％ 个人不交
工商保险： 公司交0.5％ 个人不交
生育保险： 公司交0.5％ 个人不交
小城镇保险适用于注册在郊县的企业，也是三金。注意，城镇保险的缴纳基数必须大于等于最低基数，原则上应与上年度该员工工资相符；而小城镇的缴纳基数就是最低基数，不管你工资多少。
外来人员综合保险：
最低基数的12.5％，个人不交，另加20元/人的手续费
综合保险适用于外来务工人员，等同于外地人的三金
去年（2005）的缴纳最低基数1220元
今年（2006）4月最低基数调整为1341元。
综合保险适用于外来务工人员，等同于外地人的三金
去年（2005）的缴纳最低基数1220元
今年（2006）4月最低基数调整为1341元。
单位交四金分两个地方
养老保险/失业金/医疗保险/工伤保险/生育保险（简称五金）交纳地点在社保中心，也就是你单位注册所在地的社保地
公积金：委托代理的银行
如何查三金：每年社保中心会出一个对帐单，大概在三、四月份，公积金在七八月份吧
养老保险/失业金/医疗保险/工伤保险/生育保险（简称五金）交纳地点在社保中心，也就是你单位注册所在地的社保地
公积金：委托代理的银行
如何查三金：每年社保中心会出一个对帐单，大概在三、四月份，公积金在七八月份吧
四金交纳是依据你的基本工资扣除百分比的
当然，你的个人所得税是要扣除了你的四金以后加上奖金一起算的。
我们可以举个例子：
当然，你的个人所得税是要扣除了你的四金以后加上奖金一起算的。
我们可以举个例子：
某PLMM月工资(基本工资+奖金+其它)为3000，其中基本工资为2000元，那么我们先扣除她的四金，按前面四金交纳基数，你个人交纳是2000乘以18%,为360元。
个人税率超过500元至2000元的部分按10％，1000元是免税额
交个人所得税：（3000-360-1000）*10％＝164元
个人税率超过500元至2000元的部分按10％，1000元是免税额
交个人所得税：（3000-360-1000）*10％＝164元
本市公布2005年全市职工月平均工资 部分社保待遇同步调整
日前，本市公布2005年全市职工月平均工资为2235元。对普通市民来说，这一数字意味着什么？昨天，上海市劳动和社会保障局正式公布，随着2005年全市职工月平均工资的公布，本市相关社保待遇将随之上调。
本市工伤保险部分待遇的计发标准，将从2033元提高到2235元。具体为：1、因工死亡享受50个月的一次性工亡补助金和6个月的丧葬补助金，均按2235元标准计发。另外，供养亲属按月享受的抚恤金以从业人员因工死亡前一月的社会保险缴费工资为计发基数，如缴费工资低于2235元的，按2235元标准计发。2、致残五至十级的工伤人员与企业解除、终止劳动关系后，由企业按新标准发放一次性工伤医疗、伤残就业补助金。3、因工致残一至十级的从业人员享受的一次性伤残补助金，计发标准以工伤人员因工负伤前一月的社会保险缴费工
本市工伤保险部分待遇的计发标准，将从2033元提高到2235元。具体为：1、因工死亡享受50个月的一次性工亡补助金和6个月的丧葬补助金，均按2235元标准计发。另外，供养亲属按月享受的抚恤金以从业人员因工死亡前一月的社会保险缴费工资为计发基数，如缴费工资低于2235元的，按2235元标准计发。2、致残五至十级的工伤人员与企业解除、终止劳动关系后，由企业按新标准发放一次性工伤医疗、伤残就业补助金。3、因工致残一至十级的从业人员享受的一次性伤残补助金，计发标准以工伤人员因工负伤前一月的社会保险缴费工
资为基数，如其缴费工资低于2235元的，按2235元标准计发。4、因工致残一至四级者按不同比例享受的按月支付伤残津贴，计发标准以工伤人员因工负伤前一月的社会保险缴费工资为基数，如其缴费工资2235元的，按2235元标准计发。5、因工致残导致生活完全不能自理、大部分不能自理或部分不能自理，社保经办机构以2235元为基数，以50％至30％不等比例按月计发伤残人员生活护理费。
平均工资的增长对收入较低的生育女职工来说也是一个福音。根据本市生育保险的规定，从业妇女的月生育生活津贴标准为本人生产或者流产当月城镇养老保险费缴费基数，当月缴费基数低于上年度全市职工月平均工资的，按照上年度全市职工月平均工资计发；个人缴纳城镇养老保险费不满一年的，月生育生活津贴标准按照上年度全市职工月平均工资计发。失业妇女的月生育生活津贴标准按照上年度全市职工月平均工资计发。也就是说，上述女职工的月生育生活津贴也将提高到2235元。
市劳动保障局同时提醒市民，2006年度本市社保个人缴费基数的上限和下限也已从4月1日起有所调整，个人缴费基数根据本市公布的上年度全市职工月平均工资的300%和60%确定，即上限为6705元，下限为1341元。此外，首次参加工作和变动工作单位的缴费个人，应按新进单位首月全月工资性收入确定月缴费基数。
平均工资的增长对收入较低的生育女职工来说也是一个福音。根据本市生育保险的规定，从业妇女的月生育生活津贴标准为本人生产或者流产当月城镇养老保险费缴费基数，当月缴费基数低于上年度全市职工月平均工资的，按照上年度全市职工月平均工资计发；个人缴纳城镇养老保险费不满一年的，月生育生活津贴标准按照上年度全市职工月平均工资计发。失业妇女的月生育生活津贴标准按照上年度全市职工月平均工资计发。也就是说，上述女职工的月生育生活津贴也将提高到2235元。
市劳动保障局同时提醒市民，2006年度本市社保个人缴费基数的上限和下限也已从4月1日起有所调整，个人缴费基数根据本市公布的上年度全市职工月平均工资的300%和60%确定，即上限为6705元，下限为1341元。此外，首次参加工作和变动工作单位的缴费个人，应按新进单位首月全月工资性收入确定月缴费基数。
用人单位2006年度缴纳综合保险费的基数，为其使用外来从业人员的总人数乘以上年度全市职工月平均工资的60%，用人单位按照缴费基数12.5%的比例缴纳综合保险费。参保的外来从业人员所享受的住院医疗费用的起付标准，以及老年补贴的额度也相应有所提高。
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