费用报销管理制度及流程
费用报销管理制度及流程
(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
（2）借款者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
（六）借款流程：
(1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
(2) 审批流程：单笔借支金额在5000元以下的，由部门经理确认，经财务部经理复核后，报总经理审批；单笔借支金额在5000元以上的，由部门经理确认，分管副总审核，财务部经理复核后，报总经理审批；部门经理的备用金借支金额由分管副总审核确认，经财务部经理复核后，报总经理审批。
(3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
日常费用报销制度及流程
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
费用报销的一般规定：
(一) 报销人必须取得相应的合法票据，且
发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意：根据费用性质填
写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
(四) 报销  5000  元以上需提前一天通知财务部以便备款。
费用报销的一般流程:
低值易耗品管理办法报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单，费用的报销金额在5000元以下的，由部门经理确认，经财务部经理复核后，报总经理审批；费用的报销金额在5000元以上的，由部门经理确认，分管副总审核，财务部经理复核后，报总经理审批；部门经理的费用报销

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