费用报销管理办法75521
                                               
                     
费用报销管理办法
（试 行）
第一章 总 则
第一条 为了明确费用报销的基本要求，加强费用报销管理并明确监管职责，确保各项费用支出得到合理有效控制，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《财务管理制度》等相关财务制度及规定，制定本办法。
第二条 本办法所称的费用是指在业务经营和管理过程中所发生的各项费用。
第三条东京奥运会中国代表团名单 本办法适用于“XXXXX”（XXXXXX有限公司、XXXXXX有限公司、XXXXX有限公司）各团队、职能部门以及店铺（以下简称“各部门”）的费用报销管理。
第二章 费用报销的基本原则
第四条 真实、合法、合理性原则
费用报销内容及原始凭证须真实、合法、合理，且手续完备、附件齐全。
第五条 授权审批原则
费用报销须根据授权履行必要的审批手续；审批人根据公司费用授权委托书在授权范围内进行审批，财务管理中心根据授权范围制定相应的报销流程。
第六条 额度控制原则
（一） 费用报销应在各部门预算额度内使用，超预算费用须进行超预算审批后再进行报销。
（二） 费用报销有规定标准的，需要在规定范围内进行报销。
（三） 各部门的营销费用报销需在规定的额度范围内进行报销。
第七条 归口管理原则
冷藏和冷冻
（一） 费用分类：行政费用、资本性支出、人力费用、营销费用、财务费用、筹建费用 、培训费用、品牌宣传费用等。
（二） 上述费用支出“XXXXX”进行归口管理，归口管理部门包括总经办、人事行政部、财务部、品牌战略部、货品运营部。 关于长江的诗句
（三） 原则上事项发生部门向费用归口部门提出申请，归口部门负责办理审批、报销手续。
（四） 各归口部门可依本办法对归口费用制定相关的管理细则或规定。
第三章 费用报销审批流程
第八条 公务费申办审批流程
       
上述流程，可根据审批授权体系进行简化。
第九条 借款单审批流程
上述流程，可根据审批授权体系进行简化。
第十条 费用报销单审批流程
上述流程，可根据审批授权体系进行简化。如何开通手机银行
第四章 费用报销相关人员责任
第十一条 费用报销审批所涉及的人员包括：申请人（报销人或经办人）、部门负责人、财务复核人、董事长、出纳。
第十二条 申请人（报销人或经办人）：即费用报销当事人，应取得与其业务内容相应的合法票据，必须如实填制报销单据，规范粘贴相关票据并对所报销费用内容的真实性、合法性、完整性负责。定期归集本部门的报销单据，对所填内容的规范性进行审核并提交完成审批流程。
第十三条 主管领导：根据部门预算全面管理和控制本部门的费用支出，并审核费用报销内容，对费用发生的真实性、合法性负责。
第十四条 部门负责人：统筹管理和控制归口费用的支出，并审查费用事项的合理性、规范性。
第十五条 财务复核人：审核审批流程是否合规（费用报销单、借款单中事项金额是否在公务申办单范围内）、审查报销单据金额与所附单据是否相符；审核报销单据、发票等原始凭证是否符合国家法律法规规定及公司财务规定。
第十六条 董事长：根据公司的财务制度、授权体系、管理制度以及业务情况进行审批。
第十七条 出纳：复核审批流程是否完备、原始附件是否齐全，发票金额与会计审核的金额
是否相符，填写的银行信息是否合规，并进行付款。
第五章 费用报销规范要求
第十八条 费用报销必须以合理、合法、真实的凭据为依据，原始发票及费用报销单不得臆造、涂改。
第十九条 所有款项支付业务，都应取得收款方的发票或有效收款凭据后方可支付。
第二十条 原始发票的规范要求， 发票均应套印全国统一发票税务监制章，应当载明单位名称、开票日期、项目、大小写金额等内容，并加盖发票专用章（当地有特殊规定的除外）。
第二十一条 开票日期必须为当年；开票日期距报销日原则上不得超过三个月。
新驾照考试科目
第二十二条 发票上的单位名称应为公司全称，如：北京中冶福源珠宝有限公司、北京金宏达源商贸有限公司等。
第二十三条 兑奖联不得撕下；票面上除非特别注明，一律不得手工填写。
第二十四条 在取得发票时，对于填开的项目不齐全、内容不真实、字迹和加盖的印章不清楚，以及经税务机关通报作废的普通发票一律不得作为报销凭证。发票上要求所有事项不得涂改。一经涂改需重新开票。涂改后的发票不允许报销。
第二十五条 报销人负责查询发票真伪，单张发票金额在1000元（含）以上需提供发票真伪查询凭证并将发票真伪凭证附在报销单据后，并在发票背面签字。
第二十六条 对于房租、物业管理费、保洁费、绿植租赁、车辆租赁、通讯费、软硬件服务费等有费用期间的发票，在费用报销时，应在报销单用途中注明对应的期间。
第二十七条 原则上所有报销须事前审批，办理公务费申办，方可开展业务。费用报销时，相关附件必须齐全，并将批准文件作为其费用报销的依据，如费用明细、合同、借款单、公务费申办单等。
第二十八条 报销单据填写的各项内容，应当与对应的批准文件相对应，内容不符的不予受理。
第二十九条 有多项费用在一张报销单据上填报的，必须分费用明细填写，不得将多项费用
合并填列。报销单据上应写明收支项目、用途、金额、收款单位/人相关信息、附件张数等；对于不按规定填写的单据或单据填写不完整的，不予报销。附件张数按报销单后所附的单据的自然张数计算。
第三十条 费用报销时间要求
当月产生的费用应在事项结束后5个工作日完成报销流程。 发动机故障灯亮了但能正常行驶
第三十一条 行政费用
（一）差旅费
差旅费是指境内外埠城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
1、 出差人须在出差前向归口部门提交《出差审批单》，批准后方可出差。
2、差旅期间的费用应于差旅结束后一次报销，原则上不允许分拆报销。此外,出差期间发生的餐费与差旅费一起报销，不再发放伙食补助费。

版权声明：本站内容均来自互联网，仅供演示用，请勿用于商业和其他非法用途。如果侵犯了您的权益请与我们联系QQ:729038198，我们将在24小时内删除。