现金日记账怎么对账的方法
四川达州旅游现金日记账怎么对账的方法
现金日记账怎么对账
(1)现金日记账与现金收付款凭证核对。
收､付款凭证是登记现金日记账的依据,账目和凭证应该完全一致。核对的项目主要是:核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证,看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性;检查如发现差错,要立即按规定的方法更正,确保账证完全一致。
(2)现金日记账与现金总分类账的核对。
现金日记账是根据收､付款凭证逐笔登记的,现金总分类账是根据收､付款凭证汇总登记的,记账的依据是相同的,记录的结果应该完全一致。但由于两个账簿是由不同人员分别记账的,所以难免发生差错。
出纳应定期出具出纳报告单与总账会计进行核对。平时要经常核对两账的余额,每月终了结账后,总分类账各个账户的借方发生额､贷方发生额和余额都已试算平衡,一定要将总分类账中现
金本月借方发生额､贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入(借方)合计数､本月支出中国古典乐器(贷方)合计数和余额相互核对,查看账账之间是否完全相符。如果不符,先应查出差错出在哪一方,如果借方发生额出现差错,应查现金收款凭证郑爽的家庭背景､银行存款付款凭证(提取现金业务)和现金收入一方的账目;反之,则应查现金付款凭证和现金付出一方的账目。出错误后应立即按规定的方法加以更正,做到账账相符。
(3)现金日记账与库存现金的核对。
首先结出当天现金日记账的账面余额,再盘点库存现金的实有数,看两者是否完全相符。一般是通过库存现金实地盘点法查对,应按库存现金实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额=现金日记账账存余额的公式进行核对,清查完毕,要编制库存现金盘点报告表。
现金日记账的对账方法实例
现金日记账的简介
现金日记账是专门记录现金收付业务的特种日记账,它一般由出纳人员负责填写读书故事作文。现金日记账既可用做明细账,也可用于过账媒介。在现金收付业务较多的企业,也可分别设置现金收入
日记账和现金支出日记账,它们只能是单栏式的日记账;现金日记账还可设置成三栏式的日记账。除非企业现金收付业务特别繁多,一般情况下,只设置三栏式的现金日记账。
银行存款日记账是用来记录银行存款收付业务的特种日记账。其设计方法与现金日记账基本相同,但须将账簿名称分别改为银行存款收入日记账､银行存款付出日记账和银行存款日记账,并将前两种账页左上角的科目名称改为银行存款。而且一般应相应增加每笔存款收支业务所采用的结算方式一栏,以便分类提供数据和据以进行查对明明是一场空在梦里浮沉是什么歌､汇总。一般企业也只设置三栏式的银行存款日记账。其基本格式可参照现金日记账,不另赘述。
景点旅游在日记账用作过账媒介时,必须设置普通日记账,用以记录全部转账业务,逐日逐笔进行登记。普通日记账可以采用账户两栏式,也可采用金额双栏式,但后者更为简便易行。

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