出口退税申报系统V11.2版操作指南
自2013年8月1日起，深圳市开始使用免抵退新系统，请自行登录深圳市国家税务局网站下载最新版的“生产企业申报软件——V11.2(SP1)”，再按升级提示做好原数据备份、新系统升级安装和数据导入操作。
一、本次申报系统升级的主要内容：
（一）调整“系统配置设置与修改”，进料计算方法全部采用“实耗法”；
（二）取消“计算进料扣除保税料件”功能；
（三）增加新进料加工业务相关表的采集、申报、反馈、打印、查询及撤销；
（四）免抵退申报汇总表调整“免抵退税抵减”和“不予抵扣抵减”的计算公式。
二、升级后生产企业申报系统的操作变化：
（一）申报系统新增了一个“进料加工向导”。进料加工企业必须先使用该“进料加工向导”进行“进料加工手册计划分配率备案登记录入”。 （一般贸易、无进料加工业务的企业，可以直接跳过进料加工向导，进入退税申报向导。）
1、进料加工手册计划分配率备案登记。即在“进料加工向导”第一步“进料加工数据采集”——“计划分配率备案表录入”模块重新进行手册备案录入。
（1）2012年1月1日至2013年7月31出口退税的操作明细流程日期间核销的手册，点击“数据采集”，将会出现2012年1月1日至2013年7月31日期间所核销的全部手册，点击“序号重排”，进入001条数据（不用理会手册号），将计划出口总值、计划进口总值录入并保存，002条及以后的数据，全部将计划出口、进口总值改为“0”并保存。
其中计划出口总值和计划进口总值（即计划分配率）的确认遵循以下原则：使用纸质手册企业其2013年度进料加工计划分配率为最近启用手册的计划进口总值/计划出口总值。使用电子账册企业（手册号以E开头）2013年度进料加工计划分配率为上一个海关已核销报核周期的进口总值/出口总值，若电子账册尚未报核过，则2013年度进料加工计划分配率为上一个已核销手册的进口总值/出口总值。
（2）新发生进料加工业务的企业，按企业2013年8月1日后首本进料加工手册信息录入手册备案数据。
注意：上述备案操作只需做一次，以后无须再做。除新企业发生首本进料加工手册需要操作外，其它所有企业2013年8月1日后新发生的手册，都无须进行手册登记录入，在明细录入时直接按照实际手册号录入即可（分册按主手册录入）。
2、完成上述第一步后，即可以进入“进料加工向导”第二步“生成进料加工申报”,生成电子数据（201307JL）报送管理员。
3、完成上述第二步，即可以进入“进料加工向导”第三步“打印进料加工报表”,打印《进料加工企业计划分配率备案表》放入201307期申报资料。
4、如企业在上述第一步录入有误的，可在“进料加工向导”第四步进行撤消操作，再返回第一步重新修改增减。
5、完成进料业务并申报后，将201307JL文件夹压缩后发邮件到管理员处审核，管理员将审核无误并确认后将两个反馈数据的文件夹发送回企业；企业收到反馈数据后进行以下操作：税务机关反馈信息读入（手册备案信息反馈、手册核销反馈）——反馈信息处理——信息不齐标志设置（全部设置为空）。
6、常规退免税申报。本次升级，出口明细申报没有变化，最大的变化是取消了进口明细申报和出具免税证明。
收齐前期明细可以修改出口日期。
有转厂业务的企业，还需操作免税申报。本次升级，增加了进料登记册号、进货凭证号两个字段，进货凭证号不用录入，进料登记册号转厂业务需录入，之前规定在备注里录入手册号后十位的做法本月起停止执行。另，本次升级将转厂的免税业务类型修改为“19-其他免税”，企业不要再选择“17-其他免税”。
其他操作，如生成明细数据、录入增值税报表、申报资料情况录入、生成汇总数据、正式申报等流程，没有重大变化。大家按原方法操作即可。
（二）海关手册已核销未调减或2013年以后月份核销的手册暂不处理。企业务必在2014年3月底前向税务局提出手册核销申请（所属期201403），具体操作办法待明确后下发。
三、日常的免抵退税申报的变化：
1、企业无须进行进料加工手册登记、进口报关单数据录入采集和进行进料加工手册核销操作。虽然进料明细不用录入，按市局的要求，企业需采用“机外纸质”进行申报，即使用国家税务总局【2012】第24号公告附件11《生产企业进料加工进口料件申报明细表》。进料明细申报办法尚未明确，进料纸质资料暂由企业保管，待明确申报办法后处理。
2、收齐出口单证明细录入模块新增“出口日期”栏，对于原按白单的“申报日期”录入后在收齐黄单时如发现前期录入的“出口日期”有误的，企业可以在“收齐单证”时录入正确的“出口日期”。（注意：当新旧出口日期对应的商品编码的征退税率不同时，不得修改该出口日期。如出口日期错误且退税率不同的需冲减后重新录入）
3、调整汇总表中的“不予抵扣抵减”栏和“免抵退税抵减”栏的计算公式。
（1）“不予抵扣抵减”栏=当期全部直接出口*计划分配率*（对应出口产品的征税率-退税率)
(2)“免抵退税抵减”栏=（货物当期齐全出口额+货物前期齐全出口额）*计划分配率*对应出口产品的退税率。
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