四、国税申报
（一）流程及案例
1.流程
（1）输入所属期并申报初始化→
（2）填写与保存相关申报资料→
（3）向税务机关申报→
（4）通过“接收申报回执”查看申报回执→
（5）打印各类申报表
2.案例
点击网上办税服务厅导航栏中的“我要申报”按钮，进入申报页面。
（1）输入所属期并申报初始化
点击“我要申报”按钮后，进入所属期选择页面，如下图示
在右边填写正确的所属期年份和月份（如果是企业所得税季度申报，按季度在月份栏输入3、6、9、12；企业所得税年度申报，月份输13），按“确定”按钮。进入纳税申报时，若本所属时期为第一次进入，系统将自动进行本申报期的初始化工作。初始化会根据税务机关对您的应申报报表的鉴定来生成你应申报报表，显示该所属期的申报初始化结果，如下图
在初始化时，如果出现“你的电子申报方式鉴定错误，请联系税务局”或者“你的企业没有做应申报表鉴定，请联系税务局”或“你的企业没有做电子申报方式鉴定，请联系税务局”时，你可以打电话同相应税务机关进行联系。在初始化的同时，会将您当月的金税认证数据自动导入到增值税抵扣明细表中。
（2）填写与保存相关申报资料
1）增值税一般纳税人的增值税相关申报表
（1）填写与保存申报资料流程
申报初始化导入数据→查看并修改增值税抵扣明细表（012）→创建或修改普通明细表（013）→出口企业导转上报出口退税报表（902、903、904）→填写作废发票、红字发票原因分析表（382）→自动生成增值税纳税申报表主表和附表一、二（010）→对自动生成的报表进行修改和检查
初始化成功后点击“返回”进入申报报表填写界面，如下图
申报的主界面将按报表类型进行分类，列出您所有应申报报表。列表中标出编号，报表名称，报表类型，所属时期，填报日期，状态这些信息。您通过“操作”列的链接可以对各报表进行各种操作；通过“打印”列的链接可以打印相应报表。
其中状态分为“未填写”、“暂存”、“已填写”、“申报成功”、“申报失败”、“需修改后重新上报”和“空申报”7个状态。
“未填写”――报表刚创建时的缺省状态
“暂存”――在您报表填写完后按“暂存保存”后的状态；“暂存保存”不对表的逻辑关系审核，但是状态为暂存，无法“向税务机关申报”的
“已填写”――表示您的报表已填写完毕，可以向税务机关申报
“申报成功”――表示您已向税务机关申报成功
“申报失败”――表示您申报有错，需要重新向税务机关申报
“空申报”――表示您的本张报表没有数据，将以空白的数据向税务机关申报。“空申报”操作只能在有明细记录的报表上进行，比如增值税抵扣明细表（012）、普通明细表（013）。
“操作”列中包括“创建”、“修改”和“浏览”。
“创建”――报表还未填写时的缺省操作，表示您的表是新建的，若创建报表时页面上出现“您没有此报表必须的相关税种鉴定，请联系相应税务机关”，说明您没有此种报表的税种鉴定，这时需要您联系税务机关
“修改”――该表已经创建，并还没申报，可以修改
“浏览”――该报表已经申报，不能修改。
出口退税的操作明细流程（2）查看并修改增值税抵扣明细表
点击增值税抵扣明细表（012号表）后面的“修改”按钮，查看数据，如下图
版权声明：本站内容均来自互联网，仅供演示用，请勿用于商业和其他非法用途。如果侵犯了您的权益请与我们联系QQ:729038198，我们将在24小时内删除。
发表评论