银企直联发展浅析
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银企直联发展浅析
中国石化集团共享服务有限公司南京分公司 李明
摘要：网上银行系统与企业账务信息系统在线数据直联（简称银企直联），是数字化经济时代传统资金结算及银行账户功能的信息化升级，实现了企业与银行信息数据的实时传输，业务操作简洁高效，资金监控及时到位。
关键词：银企直联；信息系统；缺陷；电子化率
一、相比传统账户的优势
（1）收付款信息实时发送。银企直联功能开通后，企业账务信息系统可以将资金付款指令直接发送到银行系统，由银行在线实时进行资金支付，无需财务人员到银行办理支付业务；付款结果可以实时回传，企业财务人员可以根据回传报错信息，及时查并解决问题；银行系统的账户收付款信息可以同步传输到企业账务信息系统，形成到账通知记录，及时收付款处理。
（2）支票业务被取代。便捷的直联功能，让依存传统账户存在的现金支票、转账支票、电票、汇票走向消亡，企业财务人员再也无需为管理票据、填写票据、寄送票据而烦恼，账户间点对点实时划转，提高了资金流转速度，规避了票据业务风险。
（3）资金数据实时可查。通过直联功能，企业可以全程查看资金支付环节，随时掌握银行账户的资金动态，并根据资金状况加强现金流管理，合理利用账户沉淀资金，防范资金违约，为化解企业资金链断裂风险提供了缓冲期。
（4）实现银行账户日对账。开通直联功能后，直联账户由原来的月对账提升为日对账，银行系统次日会自动将前一日企业银行账户交易明细账单电子传输到企业账务信息系统，并按照匹配好的对账逻辑完成自动对账，企业银行账户余额调节表实时对平、可查，每日未达账项可在线掌控，银行对账单也无需企业财务人员次月到银行索取，强化了账户资金管理和未达账项监控。
（5）有效防范资金盗取、侵占、挪用类犯罪情况发生。银行系统与企业账务信息系统的直联，中间不再需要人为干预，减少了人工差错对资金收支差错的影响；便捷的直联功能，直接推动了企业零现金财务管理的落地实施，出纳人员不再直接接触现金及支票，犯罪几率大大降低；便捷的账户信息查询和实时的日对账功能，是防范企业其他违法行为发生的有力约束。
二、目前存在的不足
（1）纸质银行单据制约了直联功能的发挥。档案电子化是大势所趋，无论是存储还是传输，相比纸质单据都是历史性的飞跃。但截至目前，银行单据还没有完全实现电子化，首
先是银行系统在单据电子化方面脚步较慢，无
法提供具备完全法律效力的电子单据；其次，
企业账务信息系统开发缺乏统一的数据标准
和逻辑标准、功能不完善，导致银行系统电子
单据无法与企业账务信息系统进行数据配比；
第三，社会对于电子单据的普遍认同程度较低，
阻碍了电子单据的普及。以银行回单为例，目
前银行回单作为企业资金业务的必要附件之
一，无论日常资金安全防控，还是内审外查，
都必不可少。很多企业，已经投用了先进的账
务信息系统，绝大部分的会计凭证及档案已经
电子化，但受制于银行纸质回单，只能将电子
化的会计凭证一一打印后，再匹配银行回单保
存，无疑是费时费力。
（2）银行反馈信息的滞后性削弱了直联
查询监控能力。银企直联的最佳状态是信息数
据的实时互联互通，但目前的直联还远没有达
到这种地步。一方面，银行系统对企业账务信
息系统发送的指令存在处理时间差，及时性大
打折扣；另一方面，目前银行系统的处理结果
是在固定的某个或几个时间点向企业账务信
息系统回馈，查询功能及资金监督职能进一步
被削弱。以银行对账单为例，直联日对账银行
对账单是在次日反馈到企业账务信息系统的，
在这之前，存在一个资金收付状态的真空期，
虽然时间不超过24个小时，但对于数字经济
时代而言，依然是响应滞后的重大缺陷。
（3）系统故障及网络安全成为直联的最
大敌人。先进的信息网络技术为各行各业带来
了革命性的变革，但也伴生出新的安全隐患。
银企直联严重依赖网络设施设备，一旦出现
数据丢失、网路阻塞、软硬件毁损等情况，将
直接导致直联功能的瘫痪，企业的正常资金收
付款可能陷于停滞。另外，电脑病毒及网络黑
客，对电子化数据信息安全威胁巨大。尤其是
企业端，缺乏系统化的信息网络安全管理，账
务系统防护能力弱，很多核心数据处于不设防
状态，是银企直联的重大隐忧。
三、优化直联功能的思索
（1）供应商客户信息共享。目前企业使
用银企直联功能进行资金付款，向银行发行的
支付指令中包含的收款方信息是取自企业财
务信息系统，其更新速度往往是落后的，供应网上银行开通
商或客户可能基于实际需要，对银行账户注册
信息进行变换，企业在收集对方信息不及时的
情况下，进行资金支付，会出现支付差错。其
实，这种情况是可避免的，供应商或客户的开
户信息变更，银行必然第一时间掌握。推进实
现银行系统客户开户信息共享，通过开通服
务协议向企业财务系统发送信息，实现企业财
务系统供应商或客户银行账户信息的定期或
实时更新。甚至可以在企业财务系统正式向银
行系统发送支付指令前，先发送一条验证指令，
与银行系统对应的收款方银行开户信息核对
一致后再自动推送支付指令，从而在根本上杜
绝因收款方账户信息变更导致的支付差错。
（2）全面提升银行凭证电子化率。首先
是银行回单。作为与企业资金业务一一对应的
银行凭证，是证明资金收付完成的重要凭据，
也是内外部审计检查的重要依据，但目前银行
提供的纸质银行回单，与企业日益智能化的无
纸化核算背道而驰，哪怕银行可以提供电子回
单，但因为与企业财务系统缺乏对应逻辑，也
无法与具体结算凭证进行关联。各银行应尽
快基于统一的数据逻辑设计银行回单，企业应
将此逻辑纳入财务系统的设计之中，最终实现
银行回单与结算凭证的自动互联。
其次是银行对账单。各大银行应提供统
一数据格式的银行对账单，日对账实现实时发
送，月对账定期发送，并自动传输到企业财务
信息系统，中间不要人为干预，一方面提升对
账单上载的及时性，另一方面也规避对账单被
篡改的可能。同时进一步优化企业财务系统对
账逻辑，提升自动对账的准确性。
第三是银行电子发票。全面实现银行发
票的电子化，可以通过直联功能自动发送到企
业财务系统，实现电子发票与收付款到账通
知记录二合为一，企业通过到账通知记录制证
时，电子发票自动作为凭证附件与生成的会计
凭证互联，减轻票据传输及归档的工作量。
银企直联的出现，是电子化资金结算的
一种发展模式，也是现代化资金结算体系的
重要组成，其功能的完善和推广应用有赖于
整个社会的信息化发展水平和认同能力，同时
也是每一个社会经济参与者融入信息化浪潮、
充分参与市场竞争的必然选择。
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