附件1: 企业会计准则资产负债表 | |||||||
纳税人识别号: 纳税人名称: 填报日期: 所属时期: 金额单位:元(列至角分) | |||||||
资产 | 行次 | 期末 余额 | 年初 余额 | 负债及所有者权益(或股东权益) | 行次 | 期末 余额 | 年初 余额 |
流动资产: | 1 | —— | —— | 流动负债: | 34 | —— | —— |
货币资金 | 2 | 短期借款 | 35 | ||||
交易性金融资产 | 3 | 交易性金融负债 | 36 | ||||
应收票据 | 4 | 应付票据 | 37 | ||||
应收账款 | 5 | 应付账款 | 38 | ||||
预付款项 | 6 | 预收款项 | 39 | 其他流动资产 | |||
应收利息 | 7 | 应付职工薪酬 | 40 | ||||
应收股利 | 8 | 应交税费 | 41 | ||||
其他应收款 | 9 | 应付利息 | 42 | ||||
存货 | 10 | 应付股利 | 43 | ||||
一年内到期的非流动资产 | 11 | 其他应付款 | 44 | ||||
其他流动资产 | 12 | 一年内到期的非流动负债 | 45 | ||||
流动资产合计 | 13 | 其他流动负债 | 46 | ||||
非流动资产: | 14 | —— | —— | 流动负债合计 | 47 | ||
可供出售金融资产 | 15 | 非流动负债: | 48 | —— | —— | ||
持有至到期投资 | 16 | 长期借款 | 49 | ||||
长期应收款 | 17 | 应付债券 | 50 | ||||
长期股权投资 | 18 | 长期应付款 | 51 | ||||
投资性房地产 | 19 | 专项应付款 | 52 | ||||
固定资产 | 20 | 预计负债 | 53 | ||||
在建工程 | 21 | 递延所得税负债 | 54 | ||||
工程物资 | 22 | 其他非流动负债 | 55 | ||||
固定资产清理 | 23 | 非流动负债合计 | 56 | ||||
生产性生物资产 | 24 | 负债合计 | 57 | ||||
油气资产 | 25 | 所有者权益(或股东权益): | 58 | —— | —— | ||
无形资产 | 26 | 实收资本(或股本) | 59 | ||||
开发支出 | 27 | 资本公积 | 60 | ||||
商誉 | 28 | 减:库存股 | 61 | ||||
长期待摊费用 | 29 | 专项储备 | 62 | ||||
递延所得税资产 | 30 | 盈余公积 | 63 | ||||
其他非流动资产 | 31 | 未分配利润 | 64 | ||||
非流动资产合计 | 32 | 所有者权益(或股东权益)合计 | 65 | ||||
资产总计 | 33 | 负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 66 | ||||
纳税人声明:我声明,该报表是按照国家税法和税务机关有关规定填报的,我保证它是真实的、准确的、可靠的、完整的,并愿意承担相应的法律责任。
纳税人公章: 法定代表人(财务负责人): 办税人: 电话: 税务机关(受理专用章):
注:本表一式二份,经税务机关受理后,退纳税人一份,税务机关留存一份。
填表说明
一、适用范围和报送期限:
本表适用于执行企业会计准则的非银行、保险、担保、证券业纳税人填报;
企业所得税按月预缴的纳税人按月度、年度报送,其他纳税人按季度、年度报送,季(月)度报送期为季(月)度终了后15日内,年度报送期为年度终了后5个月内。
二、表内逻辑关系:
①第1行“流动资产”、第34行“流动负债”、第14行“非流动资产”、第48行“非流动负债”、第58行“所有者权益(或股东权益)”:为列示项目,不需体现数据;
②“流动资产合计”、“非流动资产合计”、“资产总计”、“流动负债合计”、“非流动负债合计”、“负债合计”、“所有者权益(或股东权益)合计”、“负债和所有者权益(或股东权益)总计”:为合计数据;
③13=2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12;
④32=15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+25+26+27+28+29+30+31;
⑤33=13+32;
⑥47=35+36+37+38+39+40+41+42+43+44+45+46;
⑦56=49+50+51+52+53+54+55;
⑧57=47+56;
⑨65=59+60+61+62+63+64;
⑩66=57+65;
⑾33=66。
三、填报注意事项:
“所属时期”:为该会计年度第一日至所属期月(季)、年度最后一日。
未发生金额的行(列)次可以为“空”或在“元”对应的格内填“0”,但若逻辑公式(关系)中的某一项不为“0”的,逻辑计算(关系)的其中数、合计数或差值数必须填报。
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