流动资金与铺底流动资金:两个30%的秘密
流动资金与铺底流动资金：两个30%的秘密
1.
流动资金是企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金，具有周转期短、形态易变的特点。
流动资金属于长期性（永久性）流动资产。项目投产后，为进行正常生产运营，企业利用流动资金用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等。
拥有较多的流动资金，可以在一定程度上降低企业的财务风险。
流动资金=流动资产－流动负债。
流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金
流动负债=应付账款+预收账款
其中，存货＝外购原材料、燃料、其他材料+在产品+产成品
流动资金的筹措可通过长期负债和资本金的方式解决，一般要求占资本金的30%。
2.
在募投项目的投资构成中，我们经常能看到“铺底流动资金”一项。铺底流动资金与流动资金是不同的概念。
募投项目中的铺底流动资金是募投项目投产初期所需，为保证项目建成后进行试运转所必需的流动资金，通常用于购买原材料、燃料、支付工资福利和其他经费等，是项目总投资的组成部分，一般按项目建成后所需全部流动资金的30%计算。
铺底流动资金的使用应当发生在募投项目建设投产初期。在此之前，铺底流动资金应当存放于其他流动资产募集资金专户，如需转出用于其他用途（例如暂时补充流动资金），应当依法履行相应程序并及时归还。而未来因项目需要实际使用铺底流动资金时，应当通过募集资金专户支付。
end.
一个公司的流动资金最好是能够维持公司三个月到半年的开销，以保持公司的资金链不会断裂。

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