2022-2023年理财规划师《二级理财规划师》预测试题（答案解析）
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第壹卷
一.综合考点题库(共50题)
1.教育储蓄优点在于享有免征利息税、零存整取并以()方式计息。
A.零存整取
B.存本取息
C.整存整取
D.整存零取
正确答案：C
本题解析：
暂无解析
2.某投资者预计某上市公司一年后将支付现金股利1.5元，并将保持5%的增长率，该投资者的预期收益率为10%，则当前该只股票的合理价格应为()元。
A.28
B.30
C.35
D.38
正确答案：B
本题解析：
当前该只股票的合理价格=1.5/（10%-5%）=30（元）。
3.关于个人所得税的按“次”征收，不符合税法规定的有（ ）。
A.劳务报酬所得中，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次，计算个人所得税
B.劳务报酬所得中，属于同一事项连续取得收入的，以一个月内取得的收入为一次所得
C.同一作品先在报刊连载后出版，视为一次稿酬所得合并征税
D.财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次，计算个人所得税
正确答案：C
本题解析：
暂无解析
4.关于我国的企业年金制度，下列说法不正确的是()。
A.直接承付
B.对外投保
C.建立养老基金
D.强制储蓄
正确答案：D
本题解析：
暂无解析
5.共用题干
资料：2000年5月1日，23岁的刘女士与27岁的周先生按当地风俗习惯举行了盛大的结婚典礼，但双方并没有民政部门进行结婚登记。2001年周先生父母因病先后去世，留下了两居室
的楼房。2002年3月8日，刘女士和周先生到当地民政部门办理了结婚登记。2005年3月8日，两人因感情不和协议离婚，但在分割财产时对周先生父母所留遗产归属问题二人产生纠纷。根据资料回答下列问题。
A.了解客户的职业背景
B.确定客户的财产分配目标
C.选择适当的财产分配工具
D.分析客户的财产状况
正确答案：B
本题解析：
暂无解析
6.保险公司认为至少()的团体才适合投保团体人寿保险。
A.50人
B.70人
C.30人
D.100人
正确答案：A
本题解析：
暂无解析
7.我国法律规定的公司的特征有(）。
A.依法设立
B.以营利为目的
C.只能是股份有限公司
D.可以不具有法人资格
E.必须采用募集设立的方式
正确答案：A、B
本题解析：
本题考查我国公司的特征。从法律上讲，我国的公司具有以下四项特征：依法设立；以营利为目的；以股东投资行为为基础设立；具有法人资格。
8.会计核算的基本前提是对会计核算所处的时间、空间环境所作的合理设定。会计核算的基本前提包括会计主体、( )、会计期间和货币计量四个方面。
A.实际成本
B.经济核算
C.持续经营
D.会计准则
正确答案：C
本题解析：
暂无解析
9.赵先生去世时，赵先生与冯女士的家庭财产共计（ ）万元。
A.90
B.160
C.170
D.200
正确答案：C
本题解析：
暂无解析
10.技术进步是引起总供给曲线移动的因素之一，具体来讲技术进步将会引起( )。
A.短期总供给曲线和长期总供给曲线都向右方移动
B.短期总供给曲线和长期总供给曲线都向左方移动
C.短期总供给曲线向右方移动，但长期总供给曲线不变
D.长期总供给曲线向右方移动，但短期总供给曲线不变
正确答案：A
本题解析：
暂无解析
11.理财规划师对客户遗产进行计算和评估时，()说法正确。
A.严格按照客户提供的财产情况进行计算
B.认为遗产就是客户的净资产总额
C.计算遗产价值要考虑客户的负债情况
D.遗产价值要根据其支付价值来计算
正确答案：B
本题解析：
暂无解析
12.下列()是适用于人寿保险的原则。a.补偿原则b.保险利益原则c.代位求偿原则d.近因原则
A.abcd
B.bcd
C.bc
D.bd
正确答案：D
本题解析：
暂无解析
13. 客户基本资料：韩先生35岁，是一家合伙企业的合伙人。 2006年，他与同岁的刘女士结婚，婚后刘女士做了全职太太。韩先生目前月薪1万元（税前），年终奖金1 5万元（税前），没有任何社保，二人过着较为宽裕的生活。
正确答案：
本题解析：
1．客户财务状况分析（26分）
14.如果夏普比率大于0，说明在衡量期内基金的平均净值增长率( )无风险利率。
A.低于
B.高于2022退休时间表
C.等于
D.无法比较
正确答案：B
本题解析：
夏普比率是指在一段评价期内的基金投资组合的平均超额收益率超过无风险利率部分与该基金的收益率的标准差之比。B项，如果夏普比率为正值，说明在衡量期内投资组合的收益率超过了无风险利率。
15.共用题干
老耿和妻子老谢今年都50岁了，两人在事业单位上班，每月税后工资老耿为3000元，老谢为2000元，目前家里有40万元的债券型基金，二人居住的房屋为三室一厅，当前市价为60万元。儿子小耿今年9月刚进入大学，计划本科毕业后继续考取研究生。目前大学学费为1万元每年，每年缴付。研究生学费共5万元，入学即交清。另外大学期间平均每月生活费1500元；他们负责儿子大学和研究生读书的学费和大学期间的生活费（生活费按月划款），每年通货膨胀3%。老耿和老谢预计60岁退休，生活到85岁，他们退休后每人每月可以领取1000
元退休金，他们退休后，每月的生活费为4000元。假设债券型基金年收益率为5%，老耿退休后他们将其全部转换为存款，年收益率为3%。根据案例回答下列问题。
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