做账流程(五篇)
做账流程（五篇）
第一篇：做 账 流 程
做 账 流 程
一，理票，顺序为：银行对账单-回单-购货票-收入票-费用票 这也是我们做账录入 凭证的顺序。
二，进入用友系统
选择服务器 用友分为6个区，A-武侯区, B-金牛，郊县, C-锦江区, D-高新区，E-成华区，F-青羊区，选择用户名，也就是我们的工号，输入密码
选择帐套: 根据编号选择我们要做的公司
会计年度：选择我们做账的年份
操作日期：选择我们做账的月末，季末（一定是最后一天）三，进入总账系统，1，看三季度
明细余额表，熟悉公司情况，是否有折旧，待摊费用，工资情况，开始录入凭证，把票据录完后，如果有折旧，待摊科目，要计提.2，检查明细账看是否正确，主要检查：现金，银行明细账是否中间有负数出现，余额是否为负数，摘要写的是否清楚明了，工资是否与其它季度账一样，若不一样，出原因，科目是否录入正确。检查无误后，结账损益，每年的年末要结转本年利润，结转增值税。
3，最后，检查三级明细余额表，检查项目：
1，现金是否为负数
2，银行存款余额与银行对账单是否相符
3，是否有待摊费用
4，是否有折旧项目
5，若工资是当月计提，当月发放，应付工资余额为0
6，检查税金计提结转是否正常
7，检查本年利润是否为亏损（从年初到本期），若盈利，不能结账，需要让税务会计成本票或费用票结转，若亏损，要结转，结转后余额为0
8，检查收入是否与网报系统上的一致，检查全年的收入与网报系统 上的是否一致，若不一致，会影响到年报
9，损益类科目是否全部结转，结转后余额为0 四，换复核人工号，进入系统，审核凭证，记账，结账，打印当月或当季一级余额表，并打印当月或当季凭证，打印凭证是要注意保存专用格式.五，.如果这家公司本月或本季的账已结账，我们在做账进度表上标成红，在做账情况那栏输入做账到几月，如果未结账，我们要标成黄，在做账栏上表到几月未结账，同时把未结账的原因发给税务会计并复制到进度表上。
结账的票据跟打印的凭证交给税务会计，没有结账的票据还按照顺序放回原位。
六，我们的做账顺序：账务处理有轻重缓急之分，首先处理有特殊要求的，比如客户要看账的，税务局要查账的，注销的，交接的，总之，这些税务会计会告诉我们，我们只需配合她们结账即可。
七，税务会计交票后，要跟交接本上核对，无误后，在做账进度表上及时更改。特别是对账单的更正，进度表上的格式不能随意更改，有交接，注销的公司要及时表明。
怎样提高我们的做账速度
1，熟记科目
常用科目
2，新科目
现金
1001
银行存款
1002
应收账款
1122
其它应收款
1221
固定资产
1601
累计折旧
1602
应付账款
2202
预收账款
2203
预付账款
1123
应付职工薪酬
2211
应交税费-应交增值税-已交税额
22210102
未结增值税
222102
应交营业税
222103
应交所得税
222106
应交城建税
222108
应交个人所得税
222112
教育费附加
222113
地方教育费附加
222114
价调
222115
其它应付款
2241
实收资本
4001
本年利润
4103
利润分配-未分配利润
410401
利润分配-未分配利润
410401
主营业务收入
6001
营业外收入
6301
主营业务成本
6401
营业税金及附加
6403
老科目
1001
1002 1131 1133 1501 1502 2121 2131 1151 2151
21710102 217102 217103 217106 217108 217112 217601 217602
217603
2181 3101 3131 314115 314101 5101 5301 5401 5403
销售费用
6601
5501（营业费用）
汽车费
660107
550107
差旅费
660109
550109
业务招待费
660111
550111
管理费用
工资
660201
550201
印花税
660202
550202
工会
660203
550203
折旧
660204
550204
办公费
660205
550205
物管水电费
660206
550206
电话费
660207
550207
交通费
660208
550208
房租
660209
550209
财务费用
手续费
660301
550301
利息
660302
55032
所得税费用
6801
5701
二，熟记摘要： 1，常用的与银行有关的摘要有： 付对公账户维护费
付打印对账单收费
付账户管理费
付小额账户管理费
付转账手续费
付企业信使产品联动手续费
付短信服务费
付网银证书年费
付开户费
付对公年费
结息
取现，存现
收什么款
付什么款
2，常用的与收入有关的摘要：
几月收入
几季度收入
计提几季度税金
计提几季度价调
3，常用的与费用有关的摘要：购办公用品
购客票
购机票
购火车票
付打车费
计提4-6工资，发放4-6月工资
付出差餐费
付出差住宿费
付房租
付服务费
三，熟记常用的分录
1，所有与银行有关的费用，都计入财务费用-手续费
本年利润的结转借：财务费用-手续费
贷： 银行存款
银行结息 :
结：银行存款
贷：结息
（负数红表示）2，与收入有关的分录
（1）收入凭证
借：现金/银行存款/应收账款/预收账款 贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税-已结税额
收入*0.03
（2)季收入不超9万，免增值税，教育费附加，地方教育费附加，城建税。
2016年2月开始，季收入超过9万，不超30万，免增值税，教育费附加和地方教育 费附加，不免城建税。
16年2月价调取消，16年的账只计提1月份的价调。不用交的税金不用计提。
如果符合免税政策，结转到营业外收入-补贴收入科目.如果为增值税，摘要为：季收入不超9万，免增值税，或季收入不超30万，免增值税
借：应交增值税-已交税额
贷：营业外收入-补贴收入 若符合免税政策的营业税，不用计提税金。
3，与费用有关的分录
购办公用品计入办公费（金额不超5000的固定资产都可以计入办公用品）工资计入工资，电话费计入电话费
打车费计入交通费
购客票，购火车票，购机票，付出差餐费（外地餐饮票），付出差住宿费（外地住宿票），付出差打车费都计入差旅费

版权声明：本站内容均来自互联网，仅供演示用，请勿用于商业和其他非法用途。如果侵犯了您的权益请与我们联系QQ:729038198，我们将在24小时内删除。