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怎么审核营业执照资金管理制度
为加强对公司资金的内部控制和管理,保证资金的管理安全,提高资金的使用效率,规范财务报销和资金支付的流程,对报销凭证和资金收付事项的审核建立标准;根据中华人民共和国会计法和劲嘉集团管理手册等法律和规定,结合本公司的实际情况,制定本制度;
第一章 现金管理
第一条 现金的使用范围应符合国家现金管理办法的规定,严格控制现金结算,超出结算起点的付款应通过银行结算;各部门不得为任何单位和个人套取现金;
第二条 核定库存现金限额,库存现金限额复仇者联盟4剧情详解根据三天的日常用量充电宝什么牌子好为准,凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行;现金的存入及取出应切实做好安全保卫措施;
第三条 建立货币资金业务的岗位责任制,明确岗位的职责权限,确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督;出纳不得兼任审计、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作;不得由一人办理货币资金业务的全过程;
第四条 现金收入均应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后,应加盖“现金收讫”章;
第五条 从银行提取现金,应当说明用途和金额,由财务负责人批准后方可提取;
第六条 现金支出均要有原始凭证,由经办人签字和符合审批权限的负责人审核批准,并填制报销单据等付款凭证后,出纳才能付款并在付款凭证上加盖“现金付讫”章后入账;出纳不得受理未按规定审批的付款业务,不得受理不完整、不真实、不合法的原始凭证,否则由出纳承担全部经济损失;
第七条 出纳应当建立健全现金明细账,在财务信息核算系统外单独建立Excel电子备查账,逐笔登记现金收入、支出和库存余额,账目应当做到日结日清;
第八条 出纳每月末应当盘点库存现金,填制现金盘点表,由会计人员监盘,保证账款相符,发现差错应及时查明原因,并报告财务负责人;
第九条 财务负责人应定期和不定期对出纳库存现金抽查核对,验证账实是否相符;原则上长款归公,短款查明原因,追究责任人,并由责任人负责赔偿;
第十条 不得用白条抵冲现金,不准因私借支现金,不准保存账外现金,不得公款私存;
第十一条 备用金管理
一 各部门因业务需要经财务负责人审核、公司领导批准后,可以从财务部门领取部分款项,作为日常业务备用金;备用金主要用于各业务部门经常性的、小金额的日常费用开支及其他零星开支;
宣传部个人工作总结二 备用金数额确定后,经办部门和经办人员应严格执行;
三 各部门经办人员应及时报销,原则上每月报销一次,对于金额较大的费用支出要及时通知财务部,对于报销不及时,导致备用金超限额者,公司将根据情况给予处罚;
四 备用金不得挪作他用,经办人员离职或调动时,必须做好交接手续;
五 每年6月30日前和12月31日前,各部门应将备用金全额归还财务部,次日根据公司重新核
定的备用金限额,按照借款审批程序重新办理借款手续;
第十二条现金借款管理
一 员工出差及其他零星支出,可申请现金借款;
安卓怎么设置主题皮肤二 借款申请的程序为：
1、经办人填写借款申请单,注明借款人、借款部门、借款用途、借款金额、预计还款日期;
2、借款申请单必须经部门经理、分管领导、财务负责人、总经理和董事长审批后方为有效;
3、出纳根据审批后的借款申请单办理付款;
三 借支的款项应在业务完成后5个工作日内到财务部报账并结清借款；超过时间未报账的或报账后未结清借款的余额按每日3‰计收资金占用利息;
四 财务部对原借款未结清又重新借款的,有权拒绝办理付款手续;
第二章 银行存款管理
第十三条银行账户管理
一 银行账户必须按照国家规定开立和使用;银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的基本账户、一般结户籍地址是填什么地址算账户和专用账户;
二 银行账户的管理由公司统一规划、控制和分类管理;
三 银行账户的开立、撤销的审批权人为公司法定代表人;
四 银行账户仅供本公司收支结算使用,不得出借银行户头给外单位或个人使用,不得为外单位或个人代收代支、转账套现;
五 不得用个人名义开立单位银行账户;
六 公司财务负责人必须加强对银行账户的管理,定期检查银行账户的使用情况,每天上午十点前向公司负责人报送各账户收、支、余额及变动情况;一旦发现问题,应及时汇报处理;
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