电子银行承兑汇票管理暂行办法[2020年最新]
电子银行承兑汇票管理暂行办法
第一章总则
第一条为加强对电子银行承兑汇票（以下简称“电子银票”）的管理，防范电子银票操作风险，提高电子银票使用效
率，根据《中华人民共和国票据法》、《银行承兑汇票管理办法》、《电子商业汇票业务管理办法》等有关规定，特制定本
办法。
第二条电子银票是指出票人依托电子商业汇票系统，
以数据电文形式制作，委托付款人在指定日期无条件支付确
定的金额给收款人或者持票人的票据。
第三条本办法适用于股份有限公司及所属全资、控股
子公司，以下分别简称“股份公司”和“子公司”。合资公司可结合实际情况参照执行。
第二章部门职责
第四条销售部门职责
1.销售部门在定价过程中要充分考虑资金成本，树立“现金流”意识，电子银票要视同纸质银票实行差别定价。
2.负责向客户推广和宣传电子银票，重点向纸质银票收
取比例较高的（“一对一”推广和宣传）客户介绍电子银票收取
原则，合理收取电子银票。
3.驻外市场部（包括统销及地销市场部）负责及时通知
财务部门审核签收客户电子银票，与财务部门核实电子银票
金额，并做好书面交接签字。
4.负责客户退（转）款以电子银票（或银票）方式的审核办理，要提前两个工作日将已办妥手续送交至财务部门。
5.负责协助处理电子银票业务过程中出现的问题。
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第五条供应、装备、机电保全等业务部门职责
1.充分考虑资金成本，鼓励对外付款时使用电子银票，积极引导供应商开通电子银票系统，提高票据变现能力，增加资金的流动性。
2.以电子银票方式付款的，业务部门要提前两个工作日办妥申请汇款手续至财务部门，并确定电子银票支付金额，电子银票支付前，要与财务部门做好书面签字确认，并负责联系供应商签收。
竞争上岗3.负责协助处理电子银票业务过程中出现的问题。
第六条财务部门职责环境工程就业方向
1.负责对电子银票进行审核签收，对不符合收取原则的电子银票应予以拒收。
2.负责电子银票日常登记、保管、月末盘点工作，做好电子银票的背书转让、贴现及托收等事宜。
3.负责协调处理电子银票业务过程中出现的问题。
4.负责审核以电子银票（或银票）方式的付款。
5.操作人员要妥善保管电子银票的电子签名、密码和key钥，并定期更换密码。
第三章电子银票系统开通审批流程及权限管理
第七条电子银票系统开通审批流程
根据业务需要，子公司须通过网上银行开通电子银票系
统，须拟写开通申请报告，明确办理银行，并与银行签订《电子商业汇票服务协议》，开通电子银票业务要协调银行免除
相关费用，不得开通网银系统中其他功能。
开通审批流程：“子公司财务处提出申请→子公司主要负责人审签→区域管理委员会审签→股份财务部审签→股份公
司分管领导审批→子公司财务处开通”。
第八条电子银票系统权限管理
电子银票业务操作员权限至少由三人组成，分别为经办
会计、出纳、财务负责人。电子银票业务操作员权限的新增
或调整，由子公司财务处提出申请，报股份财务部审批后，
方可进行实务操作，权限设置要严格执行“收取（或支付）→
审核→复核”的审批流程，严禁一个岗位承担两个或两个以上
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财务人员要加强对电子签名、密码和key钥的管理，密码要定期更换（至少60天修改一次），在相关岗位变动或出差时，须办理相关交接手续，交接完成后要立即更改系统登
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录密码。
第四章电子银票收取管理
第九条电子银票收取原则
1.股份公司及子公司在收取销售货款前，应优先考虑收
取现款（包括现金、银行汇票、支票等）。
2.子公司在销售政策制定方面，电子银票要视同纸质银
票实行差别定价。（具体按照股办〔2015〕11号关于下发《银行承兑汇票政策指导意见》的通知要求）
3.股份公司及子公司在发生电子银票交易时，必须有真
实的交易关系或债权债务关系。
4.电子银票原则上只允许收取“四大”国有银行和以下列
示的股份制商业银行开具的电子银行承兑汇票。
（1）“四大”国有银行包括工商银行、农业银行、中国银行和建设银行。
（2）股份制商业银行：交通银行、招商银行、上浦东
发展银行、兴业银行、光大银行、民生银行、深圳发展银行、中信银行、华夏银行、广东发展银行、徽商银行、上银行、
北京银行、平安银行、宁波银行、南京银行、江苏银行、恒
丰银行、汇丰银行。
5、特殊原因收取非上述银行开具的电子银票，子公司
要参照以下几点对出票行进行评估，并根据评估结果形成建
议，以特殊销售政策的形式经区域审核后，报股份公司审批。
（1）出票行前十大股东必须包含大型国有企业，且国
有资产总持股比例需达到10%以上。
（2）确保出票行在子公司开户行可贴现名单中。
（3）参照银监会下发《商业银行风险监管核心指标（试行）》及最近一年出票行财务报告，审查出票行资本充足率、
流动性比例、资产利润率、资本利润率、贷款准备充足率、
不良贷款率、单一集团客户授信集中度等风险指标。其中：
①资本充足率为核心资本加附属资本与风险加权资产
之比，不应低于8%；
②流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之
比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%；
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③资产利润率为税后净利润与平均资产总额之比，不应
低于0.6%；
④资本利润率为税后净利润与平均净资产之比，不应低
于11%；
⑤贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与应提准
备之比，不应低于100%；
⑥不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于
5%；
⑦单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信
总额与资本净额之比，不应高于15%。
注：出票行财务报告中无法获取的风险指标可以由出票
行提供盖章的证明材料。
（4）出票行开业不少于5年，无不良经营记录。
（5）其他可以证明出票行资质优良、信用风险较低的
材料。
6.股份公司及子公司在收取电子银票时，要重点对如下
事项进行审核，审核无误后确认收取。
（1）核查票据类型是否为“电子银行承兑汇票”，谨防误收“电子商业承兑汇票”。
（2）审核票面要素关键信息的准确性和完整性，如：

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