2020年广告传媒企业内部审计管理制度
广告传媒企业内部审计管理制度
2020年5月
目录
第一章总则 (3)
第二章内部审计机构与内部审计人员 (4)
第三章职责划分 (5)
第四章内部审计工作内容 (8)
第五章内部审计工作程序 (13)
第六章内部审计档案管理 (22)
第七章相关责任 (22)
第八章附则 (23)
广告传媒企业内部审计管理制度
第一章总则
第一条为了加强公司的内部管理和控制，促进公司内部各管理层行为的合法性、合规性，为管理层正确决策提供可靠的信息和依据，保护投资者合法权益，不断提高企业运营的效率及效果，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《企业内部控制基本规范》及配套指引等法律法规和《xx有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，制定本制度。
第二条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1．遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
2.提高公司经营的效率和效果；
3.保障公司资产的安全；
4.确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
广告公司管理制度第三条本制度所称内部审计，是指公司审计部依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司机关、各分子公司及公司相关投资企业和其他机构所进行的一种独立、客观的监督检查和评价行为。通过审查和
评价内部控制、经济效益、财务收支及其有关经济活动的真实、合法、有效性，促进公司经济目标的实现。
第四条内部控制评价报告。是指公司根据《企业内部控制基本规范》、应用指引和内部评价指引，自行设定格式的内部报告，内部控制评价报告应当分别就内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行设计，对内部控制评价过程、内部控

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