超市贷款案例分析
超市贷款案例分析
零售业是连接生产与消费的重要行业，不但对人们的衣食住行都有重要的影响，而且可以拉动上游产业的发展，对国民经济的发展起到重要的作用。零售业是劳动密集型行业，该产业有很强的周期性，淡旺季明显，节假日的销售量要远大于平常的销售量，且易受宏观经济波动的影响。下面关于超市借款囤货的案例是一个典型的零售业融资案例。零售业一般是尽可能地加速货物的流转速度，以减少库存成本。因此，资金的流转速度对该行业的发展是至关重要的。
―、业务受理
该案例的主人公是通过她儿子得知我行经营这种小额贷款业务的，于是于2009年6月12日来到分行某支行准备申请6万元贷款。因为儿子结婚买了房子要装修，需要2万元，而且由于在冬季的时候要尽量减少啤酒饮料的存货，因此在夏季来临之前，需要囤点啤酒、饮料来经营。宝鸡旅游景点
二、客户情况
客户王某，女，1963年出生，3个小孩，现在孩子都已经毕业了，老大在某省当老师，老二是个实习医生，老三在电脑公司上班。客户的超市是在县里，离市区比较远。这个超市在镇上是比较大的超市，占地250多平方米，靠近医院，是2002年底成立的。起初店铺设在镇子上，当时的初始投资是8万元，其中贷款是6万元，房租1万元，流动资金1万元。2007年搬迁到县政府旁边,靠近县中心。
三、贷前调查
客户经理坐班车到了客户那里，通过与客户聊天了解到，超市在每年的12月、1月是旺季，4月、5月、6月、7月是淡季，2月、3月、8月、9月、10月、11月是过渡季节。超市在旺季的时候，营业毛收人每个月是9万元，每天平均是3000元，过渡季节的营业毛收人是6万元，每天平均2000元，淡季的营业毛收人每个月3万元，平均每天是1000元。
合家欢乐家庭四、财务分析
通过与客户的对话，了解到客户现有现金3800元，银行的存折上标明有14622元的存款。通过清点货物可以估计其烟类存货2821元、纸巾类存货8000元、百货类存货40000元、家
家常麻婆豆腐做法电类存货18000元、熟食类存货5000元、粮食类存货5000元、酒类存货72552元、饮料类存货30000元、洗化类存货20000元、食品类存货20000元。客户超市里还有冰柜、电脑、电动车、等固定资产，客户经理询问了固定资产的原始价值，并进行了相应的折旧。根据上述数据，制作资产负债表。
客户经理把客户的经营分为三个阶段，即淡季、旺季、平常，并根据客户电脑系统里显示的销售额及进货成本作出了毛利润。费用是通过客户的口述得到的，于是制作客户2008年7月至2009年6月的利润表。
五、交叉检验嵇怎么读
1.交叉检验——营业额检验
由于是夫妻店，以前的一些货物的进账凭证已经不到了，但是进烟凭据比较好查，因为他们每次进烟在工商局都有记录。根据烟的销售占比可以进行营业额的检验。从客户给出的进烟记录中可以看出，该客户4月份进烟6325元，5月份进烟6817元，客户口述烟的毛利润是9%，因此4月和5月的销售额为7028元和7574元，由此推算出4月、5月总销售额分别为35140元和37870元，与上述客户口述的淡季的营业额每个月3万元左右基本吻合。
信贷员是8点半去调查12点半离开，一上午4个小时卖了320元。超市正常的营业时间是从早上8点半到晚上9点半，一天经营13个小时从而推算出一个月的营业额为1040元，这与上述客户口述的淡季每天销售1〇〇〇元相吻合。
2,交叉检验——毛利率检验
内勤工作总结范文通过货物清点表可以看出酒类占到74%，烟类占到2%,家电类占到13%，粮食类占到11%，它们的毛利率分别是14.4%、12%、31%、7%。通过加权计算，其平均毛利率为15.7%，与客户口述的16%相吻合。
2,交叉检验——权益检验
信贷员还需要对客户进行权益检验，其权益检验的期限为2002年底至2009年6月16日。客户2002年的初始投资为8万元，2003—2004年赚得10万元，2005—2007年赚得24万元，2008年赚得90444元，这期间，2004—2007年老大上学花销为4万元，2006—2009年老二上学花销为8万元，2005—2008年老三上学花销为5万元。2005年超市的店面装修花销为2万元，2009年房子装修花销为2.5万元，固定资产折旧为1.32万元，计算得到预想的期末权
益为282244元，而资产负债表上的实际权益为275425元，预想权益与实际权益之间的差额（6819元）与期间收人（430444元）相比得到约为1.5%，此数字控制在5%左右比较合适。
六、软信息分析
上面我们是通过实际调查到的状况对客户的经营状况作出了一定的分析，通过分析可以看出客户是有一定的还款能力的，但是我们在调查和分析的时候更需要关注和考察客户的还款意愿，这是非常重要的。即便有的客户有还款能力，但是没有还款意愿，还是会加大我行的风险。因此，我们在通过与该客户交谈，与客户的顾客、邻居、亲戚朋友接触的时候，多关注一下客户的人品。信贷员在接触中发现，客户是一个开朗、热情、乐于助人的人，在邻里之间有较好的口碑，而且还诚信经营，因此是个可以信赖的人，具有还款意愿。
我行的微小企业贷款是不需要抵押的，但是需要有担保人作为保证，且该担保人需要同时具备3个条件，一是必须有本地户口，二是必须有住房，三是必须有固定收人。该客户的担保人是她的邻居王某，本地人，有住房，在镇上做生意，经营比较稳定，有固定收人。
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七、贷款审批
由表2可以看出，该客户的平均月可支配收入为7537元，按照贷款额度一般为月可支配收人的70%左右计算，则该客户可贷款的额度为6万元左右，与其申请的额度相当。
该案例交由审贷会审议的时候，审贷会认为，该客户经营时间较长，且经营状况比较稳定，可以放款，但是仔细看看客户的需求以及客户的贷款用途,一是给儿子装修需要2万元，二是囤饮料、啤酒。因此，其实际的资金需求并没有6万元，从风险角度和满足客户需求，但又不会增加客户贷款负担的角度来考虑，4万元足够应付客户实际生意的需求。因此，审贷会最终决议给该客户放款为4万元，期限为1年。还款方式为每个月不定额还款。由此可以看出，在分析客户贷款的额度的情况下，除了要按照理论值给予考虑外，还需要结合客户的实际情况来考虑其实际的资金需求，不能盲目给客户放款，这样不但对自己是不负责任的，而且也会给客户增加还款负担，增加客户不按时还款的风险。
4万元的贷款在7个工作日后发放，每月还款状况良好，信贷员贷后每个月还定期去拜访客户，发现客户的生意也越来越兴隆。

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