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曾经在我眼前OVERVIEW 区域治理
作者简介：玉侎提·吾普尔，生于1983年，维吾尔族，硕士研究生，研究方向为金融理论与政策。
农村信用社风险处置问题简析
中国人民银行乌鲁木齐中心支行 玉侎提·吾普尔
摘要：农村信用社是农村基层中的重要金融机构，农村信用社建设及发展对乡村振兴具有很大的促进作用。受经济下行压力加大与新冠肺炎疫情的双重冲击，农村信用社面临着不良贷款攀升且处置压力较大的新问题。本文研究分析农村信用社风险处置情况及面临的主要问题，并提出相应对策建议。
关键词：农村信用社；风险处置；政策建议中图分类号：X820.4
文献标识码：A
文章编号：2096-4595（2020）45-0036-0001
一、引言
农村信用社在服务“三农”的过程中，由于公司治理不完善、风险管理意识薄弱、经营理念较为陈旧、抗风险能力较弱等，造成了部分机构不良贷款率高企、流动性趋紧、资本充足率较低和经营风险突出等问题。2018年以来，各地农村信用社按照国务院、国务院金融委防范化解重大金融风险攻坚战部署，因地制宜，加强风险监测，分类施测，积极建立风险处置应急机制，推动机构加大力度处置不良资产、补充资本金、加强流动性管理，防范化解农村信用社风险处置工作取得阶段性成效。
二、主要风险处置手段
（一）传统方式清收处置不良贷款
农村信用社通过现金清收、呆账核销、贷款重组、以资抵债、受托转让、司法追回等方式清收处置不良贷款。
（二）通过引入战略投资、增资扩股、政府注资等方式提升机构资本的实力
樱桃树嫁接一是引进战略投资。这种方式能提高农村信用社抵御风险的能力，为保障存款安全、提升经营发展动力奠定了坚实的基础。二是通过增资扩股等多种方式进一步提升机构的资本实力。
（三）通过行业救助金化解风险方式风险救助金使用方式为流动性支持、置换不良贷款和阶段性持股困难机构。风险救助金实行有偿使用，使用机构须按还款计划偿还本金并支付一定的资金使用成本。
实施风险救助后，被救助行（社）不良贷款率、拨备覆盖率、资本充足率等核心监管指标明显好转，经营风险得到有效缓解，潜在声誉风险和流动性风险得到有效控制。
阿拉伯春宫图（四）加大利润留存
真实反映经营成果，按照“少分红、多留存”的原则，严格规范利润分配，确保盈利优先用于计提拨备和补充资本，释放留存利润，加大不良资产的处置力度。
三、风险处置中存在的主要困难及问题（一）不良贷款处置手段有限，缺乏市场化处置
农村信用社不良贷款金额大、笔数多，现金清收、呆账核销、以物抵债、债务重组等常规处置手段成本高、效率低，已不能完全满足当前风险处置的需要。
（二）公司治理需进一步健全和完善一是股东数量众多，股权高度分散，股东制约无法到位。当前绝大多数农村信用社股东数量较多，股权分布高度分散，股东无法行使权利，容易发生内部人控制。同时，农村信用社的高管都由省联社确定，股东大会、董事会、监事会及经营层之间没有形成有效的相互制衡约束。二是民企股东关联交易金额较大，关联交易风险突出。大部分农村信用社的法人股东与对应入股机构有关联交易，其中部分法人股东关联贷款劣变为不良，部分股东违规占用大量资金并形成逾期，对机构造成较大的负面影响。
（三）资本补充困难，风险处置后劲不足
从内源性资本补充看，盈利能力下降，部分股东资金实力有限，依靠内生渠道补充资本的规模和速度都受到限制。从外源性资本补充看，县域经济增量较小，财政公共收入较少，地方债务压力较大，财政部门落实国有资本出资人的财力有限。且农村信用社距离上市融资条件甚远，大部分地方法人银行也不能满足发债条件，依靠外部融资补充资本困难重重。
四、政策建议
（一）建议政府部门给予政策支持，创造有力的外部条件
张继科发球一是帮助农村信用社加快与金融资产管理公司的对接合作，通过市场化手段处置金融机构的大额不良资产，提高清收处置效率，拓宽不良资产的处置渠道。二是出台专项政策协助化解重点领域和重点客户风险，如清收公职人员欠款，打击恶意逃废债等。三是协调税务、财政等部门在处置不良资产、抵债资产接收处置、呆账核销等方面给予政策优惠。例如对于抵债资产处置过程中涉及的地方税收留成部分，通过适当减免或采取“先征后退”等方式，降低金融机构抵债资产的处置成本。四是搭建统一的省级银行业押品资产信息平台，为不良资产处置市场的供需
双方以及相关投资主体提供实时、权威、规范的信息服务。
（二）丰富完善市场参与主体，提高市场活跃度
一是支持地方资产管理公司增强发展实力，如出台适度降低地方资产管理公司融资成本的政策措施，鼓励一些资金充足、不良资产处置能力强的地方资产管理公司参与风险较高地区的个人不良资产处置。二是在条件成熟的情况下，将民营资产管理公司纳入监管，以建立公平市场交易准则的方式，允许其参与不良资产的批量收购。三是丰富不良资产证券化及债转股市场的配套服务机构，引入专业化资产评估机构，大力发展机构投资者为主的市场投资主体，培育多元化市场的参与主体。
（三）源头控制、强化管理，提升贷款质量
一是农村信用社要回归本土、回归做小、回归优势，大力发展小额贷款，真正把小额贷款做实做精。二是加强关注类贷款管理，由事后控制向事前预防转变，对风险早发现、早介入、早处置，掌握风险防控主动权。三是做实信贷资产质量，提高贷款五级分类的真实性和审慎性。
（四）拓宽盈利手段，提高内源性资本的补充能力
一是确保资本内源性供给的稳定。在保持适度规模扩张和经营管理能力与时俱进的前提下，综合自身条件，增收节支，同时合理确定分红比例，实现利润适度积累。二是减少资本占用，加快业务转型，进一步扩大银行卡、支付结算、代理保险、代客理财、投资银行等资本占用较少的中间业务的比重。
参考文献
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