湖南省国家税务局关于做好《湖南税收征收管理系统》(VER4.40)升级工作的通知
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∙【制定机关】湖南省国家税务局
西湖十景有哪些∙【公布日期】2003.08.20
∙【字 号】湘国税函[2003]284号
∙【施行日期】2003.08.20
∙【效力等级】地方规范性文件
∙【时效性】现行有效
∙【主题分类】税收征管
正文
湖南省国家税务局关于做好
《湖南税收征收管理系统》(VER4.40)升级工作的通知
（湘国税函[2003]284号 2003年8月20日）
为了贯彻总局有关文件精神和修正《湖南税收征收管理系统》(VER4.40)(以下简称：湖南征管4.40)存在的问题，省局组织机关各业务处室相关人员、技术人员和测试人员对湖南征管4.40进行了优化、升级，以满足我省国税系统税收征收管理和税务稽查管理的需要。省局决定，从2003年9月1日起在全省11个市、州局(湘潭、株洲、衡阳三市除外)全面运行湖南征管4.40升级版。为了做好湖南征管4.40升级工作，现将有关事项通知如下：
招商银行信用卡申请进度查询 一、增加和修订的主要业务及政策依据。
1、税种登记。总局《关于重新修订(增值税一般纳税人纳税申报办法)》(国税发[2003]53号)中的《增值税纳税申报表》只能按照国民经济行业分类标准的最小类(代码)反映增值税收入的所属行业及该行业的对应品目情况，湖南征管4.40在“管理-税种登记”增值税税种登记中对应于项目码增加“国民经济行业分类”的登记。
2、增值税一般纳税人的申报。依据总局《关于重新修订(增值税一般纳税人纳税申报办法)
》(国税发[2003]53号)和《关于增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理流程的通知》(国税办发[2003]34号)规定，湖南征管4.40对增值税一般纳税人申报征收的申报表、采集方式进行了修改。
3、统计报表。依据总局《关于修订2003年增值税分企业类型统计报表的通知》(国税函[2002]705号)规定，湖南征管4.40对《增值税分企业类型统计月报表》进行了修订，按照《关于重新修订(增值税一般纳税人纳税申报办法)》(国税发[2003]53号)中的“国民经济行业分类和代码”进行归类划分。
4、个体未达起征点纳税人管理。依据省局《转发财政部、国家税务总局关于下岗失失业员再就业有关税收政策问题的通知》(湘财税[2003]7号)和财政部、国家税务总局《关于下岗失业人员再就业有关税收政策问题的补充通知》(财税[2003]12号)规定，湖南征管4.40在“管理服务”、“申报征收”和“发票管理”模块增加了对个体未达起征点纳税人管理功能。
二、升级前的准备工作
由于湖南征管4.40在“管理-税种登记”增值税税种登记中增加“国民经济行业分类”的登记内
容，要求各县(市)、分局在进行湖南征管4.40升级前，按照总局《关于重新修订(增值税一般纳税人纳税申报办法)》(国税发[2003]53号)中的国民经济行业分类标准的最小类(代码)要求，对本单位增值税一般纳税人所属行业进行确定，并登记造册，为启用湖南征管4.40升有版本做好准备。
具体操作程序是：先由纳税人按照新申报办法所附的“国民经济行业分类与代码”(GB/T4754-2002)自报(纳税人跨行业的，以其主要货物确定所属行业)，主管税务机关审核后，并在2003年8月底以前将纳税人的“所属行业”在湖南征管4.40软件的税种登记模块中予以登记确认。
三、对增加和修订的主要业务，按照以下规定进行处理：
(一)增值税一般纳税人管理
1、贯彻一般纳税人增值税新的申报办法的要求。所有增值税一般纳税人从2003年9月征期开始在向主管税务机关申报纳税时必须报送新的《增值税纳税申报表》及《增值税纳税申报表附列资料》(表1)和《增值税纳税申报表附列资料》(表2)
骑马与砍杀:光明与黑暗 2、票表比对、申报征收总的操作原则。
(1)票表比对工作由窗口负责纳税申报的人员在湖南征管4.40中操作完成。
(2)窗口受理纳税申报资料和税控IC卡后，按先报税，再进行票表比对，最后录入《增值税纳税申报表》和开具税票的程序进行相关操作。
3、票表比对的具体操作流程
(1)窗口负责纳税申报的人员必须在负责认证报税的人员认证报税完毕后，先进行票表比对，再录入《增值税纳税申报表》。在进行票表比对时，分别录入《增值税纳税申报表附列资料》(表1)第1栏(防伪税控开具的增值税专用发票)的“小计”栏中的“销项税额”(凡该表第8栏和第15栏中的“小计”栏有“税”额数据的，必须按第1栏、第8栏、第15栏三个数据之和录入)和《增值税纳税申报表附列资料》(表2)中第2栏(本期认证相符且本期申报抵扣)的“税额”后，系统将自动完成票表比对工作。
(2)对票表比对相符的(系统自动将比对结果列入“票表稽核相符分户清单”)，确认后继续录入申报表数据，并向纳税人开具税票。
(3)对票表比对不符的(系统自动将第一次比对结果列入“申报表录入前票表稽核不相符分户清单”)，负责纳税申报的人员应将申报资料退还纳税人，并告知其到"比对异常处理"窗口询问和处理，由纳税人自行修正申报资料。纳税人修改申报资料后，或者纳税人有充分理由不调整申报资料的，再输入比对数据进行第二次比对，此次比对后，无论比对是否相符(系统自动将第2次比对结果列入“票表稽核相符分户清单”或者“票表稽核不相符分户清单”)，可继续录入申报表数据，并为纳税人开具税票。
(4)凡纳税人填报的《增值税纳税申报表》不符合本表逻辑关系的，征管软件不能存盘，应将申报资料退还纳税人，由其自行修正后在本月10日前再进行申报。
摔跤的跤组词 (5)“比对异常处理”窗口人员应对“申报表录入前票表稽核不相符分户清单”(即第一次比对不符结果)进行实时查询，视不同情况分别按有关规定辅导纳税人对纳税申报资料作出相关调整，并明确告知纳税人必须在本月10日以前持修正后的纳税申报资料重新办理纳税申报事宜。
(6)凡列入“申报表录入前票表稽核不相符分户清单”的纳税人，"比对异常处理"窗口人员必须向纳税人询问并记录其票表比对不符产生的原因。在征期结束后，应对纳税人票表比对
不符产生的原因予以归类和分析。
(7)在早听取表录入并存盘后，征管软件将自动生成“票表稽核不相符分户清单”(即第二次比对不符结果)和“票表稽核相符分户清单”。凡列入“票表稽核不相符分户清单”的纳税人，在国家税务总局未作统一规定之前，暂按以下原则处理：由主管税务机关与纳税人约谈，纳税人能够提供充分证据证明比对不符原因且己按规定申报纳税的，由主管税务机关管理科经办人员和科长审核签字并报主管局长签字同意后，视为正常，不移送稽查局。凡纳税人不提供或不能提供证据说明的，涉嫌偷、逃、骗税的，一律移交稽查局查处。
4、为了掌握纳税人比对不符的情况及原因，在2004年1月底以前，各市州局应于每月征期后5日内将各县、市(分局)“申报表录入前票表稽核不符”(即第一次比对不符结果)的有关数据及产生原因的分类说明填列《申报表录入前票表稽核不符情况统计表》(附件一)上报省局流动税处(省局35服务器/各地上传/流转税处/票表比对结果)。
(二)企业所得税管理
1、“管理-待批文书-(抵扣类)”模块下增设“企业所得税减免税审批管理台账”和“财产损失税
前扣除审批管理台账”。各征收管理单位应在受理企业年度申报时，将企业的减免税和财产损失税前扣除审批结果录入“企业所得税减免税审批管理台账”和“财产损失税前扣除审批管理台账”，对企业的减免税和财产损失税前扣除审批事项进行管理，并在"管理-查询"模块生成查询清册和上报省局的统计表。
2、“财产损失税前扣除审批管理台账”子模块中，“年度”应录入审批年度。
3、“申报征收-一般征收-所得税申报”《企业年度纳税申报表》中，应纳税所得额若为负数时，应纳所得税会自动生成为零。
近期蔬菜价格为何跳涨 4、实行核定征收"核定应税所得率"征收所得税的企业，增加年度申报功能，有关要求如下：
(1)年度申报同样使用《核定征收企业所得税纳税申报表》(表样及填表说明附后)，但税款所属期设定为一个年度，即某年1月1日至12月31日以区别月份或季度预缴。月份或季度预缴税率设定为33%，进行年度汇算清缴申报时，税率会自动默认，当年应纳税所得额在3万元(含3万元)以下时，按18%的税率征收所得税；当年应纳税所得额在10万元(含10万元)以
下至3万元时，按27%的税率征收所得税，当年应纳税所得额在10万元(不含10万元)以上时，按33%的税率征收所得税。
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