报税实务—企业所得税报税
  武汉工商学院关爱他人  管理 学院实验报告
致青春个性签名
实验课程名称
报税实务
实验序号
3
课程性质
□√必修 □选修
实验项目名称
企业所得税报税
实验类型
葡萄籽油□演示性 □验证性
□√综合性 □设计性
借款房产抵押
专 业
会计学
年 级
2014级
层 次
□专科  □√本科
学 号
姓 名
班 级
实验日期
2017.10.20
指导教师
成 绩
一、实验目的和要求
1、熟悉企业所得税的相关法律政策，企业所得税征收管理的相关规定，掌握应付所得税税款的计算方法及企业所得税的相关业务的会计处理，了解企业所得税的纳税申报的相关流程及操作办法。经典骂人顺口溜
2、计算企业应付所得税税款，能进行所得税业务的会计处理，会进行企业所得税申报等汇算清缴工作。
3、培养善于思考，勤于积累，勇于求索的能力和严谨、细致、耐心的工作作风。
4、企业所得税应付税款的计算及所得税业务的会计处理。
二、实验基本步骤和内容
企业所得税纳税申报
1、在税局端进行税务登记
2、进入企业端，进入系统管理，选择基础数据管理，输入各种基本资料：公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等，并将报税初始化。
3、进入票据管理，选择企业所得税票据管理，根据提示和资料录入各种资料。
4、进入报表管理，根据票据和资料填写企业所得税纳税申报表、申报附表和预激纳税申报表，并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。
5、进入申报管理，进行企业所得税纳税申报。然后再进行预激纳税申报，一次只能申报一张报表。
这次实验我们通过对5个公司的企业所得税申报来学习
（1）荣月山庄餐饮有限公司
（2）金龙工业股份有限公司玉石鉴别方法
（3）乐淘玩具租赁有限公司
（4）北京思训软件有限公司
（5）聚龙醇香酒业有限公司
三、实验结果与分析（实验过程中存在的问题、不足，实验心得体会及感受）
企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。
企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类： （1）国有企业； （2）集体企业；（3）私营企业； （4）联营企业； （5）股份制企业； （6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
在纳税实训的学习中，让我对其有了更深的认识和见解。 在这次纳税申报实训中，对于在课堂上老师讲授的通过这一次实训让我们系统地进行了一番实践。通过这次的实训使我加强了对税务各方面知识的记忆也让我发现了自己在哪些方面的不足，发现问题及时补救是这一次实训一大收获。在实训中我学习到了许多在书本上不能学到的知识。在实训的过程中遇到问题除了问老师自己也意识到只有把书本上学到的税法理论知识应用于实际的税收操作中去，才能够真正掌握这门知识，我想这也是这次实训的真正目的。
作为一名未来的税务人员,我们现在刚刚起步,往后会学到更多的东西,并且有很多东西需要我们自己去挖掘.况且税法是一门实践操作性很强的学科。还有就是作为一名未来的税务人员,我们应该具有较高的职业道德和专业素养.因此我们学校本着理论结合实际的思想,让我们学习培训课使我们不仅在理论上是强的,在动手能力更是强者.这样我们在毕业后走出校门才能更好地投入到工作中去. 
在这一次的实训中我除了对税收工作有了进一步的认识，在取得实效的同时在实习过程中发现了自身的一些不足。比如自己不够细心，经常抄错数字，导致核算结果出错，引起不必要的麻烦；在编制分录方面还不够熟练，今后还得加强练习，熟悉课本知识。总而言之，这次的纳税实训让我学到了许多在课堂上所学不到的经验，在实践中巩固了知识，也为我们以后走向社会奠定了坚实的基础。还有，基础的知识非常的重要，其实这一次实训我清楚的了解到自己还有很多基础知识不牢固特别是一些计算问题，基础的知识模糊不清楚。在实际操作的过程中，在发现有很多问题自己不知如何下手，没有办法解决问题。只有通过学习和实训，在课堂上认真的学习理论知识，在实践的过程中把学到的理论知识应用到实践中，才能够更好更快地解决问题。 
在实训中最能体会的是累、烦！不过最终我还是坚持下来了。虽然比较繁重，不过我觉得比较充实。通过实训，我们对税收核算的认识进一步加强。我们这次实训是综合性训练，克服了分岗实习工作不到位的不完整、不系统现象。加深理解了税收核算的基本原则和方法，将税收专业理论知识和专业实践，有机的结合起来，开阔了我们的视野，增进了我们对企业实践运作情况的认识，为我们毕业走上工作岗位奠定坚实的。 
四、实验报告成绩评定
优秀（90-100分）：报告中对实验过程叙述详细、语言表达准确，结构严谨，条理清楚，逻辑性强，自己努力完成，没有抄袭；对实验过程中存在问题分析详细透彻、规范、全面；实验心得体会深刻、有创意，论述合理详细，有自己的个人见解。
良好（80-89分）：报告中对实验过程叙述较详细，语言表达准确，结构严谨，条理清楚，自己努力完成，没有抄袭；对实验过程中存在问题分析详细透彻；实验心得体会深刻、论述合理详细，有自己的见解。
中等（70-79分）：报告中对实验过程叙述较详细，自己努力完成，没有抄袭。对实验过程中存在问题有较详细的分析，但不全面。实验心得体会不够深刻。
及格（60-69分）：报告中对实验过程叙述简单，没有抄袭。对实验过程中存在问题有简单分析和描述。实验心得体会不够深刻。
不及格（60分以下）：内容太空泛，太简单；基本上是抄袭；或其他。

版权声明：本站内容均来自互联网，仅供演示用，请勿用于商业和其他非法用途。如果侵犯了您的权益请与我们联系QQ:729038198，我们将在24小时内删除。