企业税收筹划风险及防控措施分析
企业税收筹划风险及防控措施分析
摘要：税收筹划是企业纳税主体按照国家的法律法规和标准制度，为保障自身合法权益进行的一项活动，目的是为了减少企业的税务负担，提高企业的经济效益和综合价值，其中包括对经营、投资、筹资等内容探究与分析，减轻税务压力，实现税收目标。企业的税收筹划在面临一定的风险时，要发挥出企业税收筹划的积极作用，灵活运用税收的法律法规，加强对各方面风险因素的有效管控。
关键词：企业；税收筹划；风险；防控措施怎么做淘宝
商品流通企业会计制度对于税收筹划工作而言，其主要是在合理范围内，通过合法、科学、有计划性的活动，使企业获得最大收益。企业按照国家以及行业规范做好税收筹划工作，对于企业健康发展意义重大，近年来，各企业也逐渐意识到税收筹划的重要性，逐渐加大了此项工作的重视程度，但此项工作实际开展中，仍会面临相应风险，因此，需要对这些风险进行深入分析，针对性的制定出防范对策，从而保证此项工作的良好开展。
1企业税收筹划风险防范的重大意义
1.1税收筹划风险防范可以提高企业经营管理的水平
企业如果想降低税收筹划的风险，实现企业经济利益目标，应通过建立财务管理制度，提高企业会计信息的质量；通过规范经济业务活动，使企业税收筹划方案合法。此外，税收筹划还需要企业培养一批综合业务能力强的财务人才，这样也会使企业整体的管理效率与水平得到提升，有助于企业市场竞争能力的提高。
1.2税收筹划风险防范有助于企业树立正确的纳税意识炖鸡腿的做法
税收筹划是企业管理会计的一项重要组成内容，也是纳税人的一项基本权利的保障。随着我国法律的不断健全与完善，更多的企业除了在产品研发方面加大投资外，开始注重通过税收筹划工作达到降低企业经营成本的目的。企业通过制定可行、合法的税收筹划方案，既可以降低企业整体的税负，还使企业养成了遵守税收规定的习惯，企业如若采取偷漏税的手段，势必会受到法律的严惩，显然得不偿失。这是企业，也是税务机关所不愿看到的。
1.3提高筹划风险防范意识可以帮助企业实现利益最大化目标
如果一个企业制定的税收筹划方案合理并具有一定的可行性，将使企业减少税收负担，从而降低企业行政运营成本，这样也会使企业避免承担违法的成本，在一定程度上帮助企业提高经济收益。如果一个企业制定的税收筹划方案违反了税收法律，则会对企业产生无法挽回的损失，这种损失是无法计算的，甚至会直接关系到企业的生存。如果违法行为不严重，会受到税务部门的行政处罚或，影响到企业的市场形象，对企业日常开展业务、招投标均会产生影响；如果违法行为严重，还会使企业停止一切经济行为，最终走向破产的道路。企业中引发的税收筹划风险不仅可能会诱发其他类型的财务风险，还可能会诱发企业的声誉风险等非税收风险。同时，企业税收筹划风险可能会误导企业的后期发展决策，从而导致企业做出不当甚至错误的决策，阻碍企业的后续经营。
2企业税收筹划面临的风险
2.1税收筹划意识不足
企业的税收筹划工作具有较高的实践价值，有利于保证企业合法合理降低税务负担，企业缺少税务筹划意识是导致企业税收筹划面临风险的重要因素，企业的管理者或企业的税收筹划人员缺少对税收筹划工作重要性的明确认知，忽视了在企业的运行和发展中落实税收
筹划的有效措施。没有投入充足的人力、时间成本进行税务筹划工作，企业税收筹划整体受到的重视不足，难以高效、顺利地展开，无法发挥出税收筹划的积极作用。也有企业认为税收筹划是触犯法律法规，和偷税漏税是一样的行为，因此而不敢开展税收筹划工作，企业的发展中面临着难以避免的财务风险因素，对企业带来了负面影响。
2.2人员素质风险
在企业的税收筹划中，必不可少的就是筹划人员和执行人员，这些人员的素质，直接影响着税负的筹划和实施。企业的筹划人员必须十分了解税收法律，并且能够及时对新颁布的税收法律有着透彻的理解，只有这样才能在筹划时不会触及法律底线，也不会降低筹划的效率。同时，筹划人员常常会根据一般的情况进行筹划，如遇一些特殊情况，就需要执行人员能够因地制宜，采取一些特殊对待，并且将这些特殊情况及时反馈给筹划人员，帮助筹划人员完善筹划工作。同时对于管理人员，也要熟悉并掌握筹划和执行情况，根据企业的战略目标，不断完善税收筹划工作。这些都表明着在税收筹划工作中，人员素质的高低对这项工作的好坏有着重大的影响。
2.3在经营层面的风险北方酱
在经济运营的过程中，企业税务筹划方案是根据预期的经营情况开展并落实的，但是企业实际经营过程中受市场因素以及其他外部因素的影响，企业利润存在一定的不确定性，这也成为了影响税收筹划效果的重要因素。因此，企业在进行税收筹划的过程中，需要对经营风险高度重视，加强内部管理，及时发现经营过程中不断出现的影响税收筹划效果的问题，并积极采取对策，以提升税收筹划风险管理综合效果。
3企业税收筹划风险的防范对策
3.1树立风险防范意识
企业在进行税收筹划的过程中，必须要针对税收筹划的风险方面提高认识。作为管理者应充分的认识到税收筹划是存在较强风险的，特别对一些政治层面、操作层面、执法层面的相关风险需要高度重视。但是目前一部分企业根本就不重视税收筹划风险的控制，导致出现不利因素，形成不可控局面。因此在进行税收筹划风险管理的过程，管理者应当充分考虑税收筹划过程中的风险，加强风险管理的基础上选择合理的税收筹划方案，以提升企业税收筹划的前瞻性，为企业更好的开展税收管理提供可靠帮助。企业管理者在充分的认识到税收筹划风险管理重要性的基础上，需要针对内部员工进行积极有效的宣传，让企业内
部所有员工都充分的认识到税收筹划风险管理的重要性，并在日常工作中积极配合财务部门的需要，以保证财务部门科学的进行税收筹划，降低税收筹划风险，提升企业整体的税收筹划风险管理综合水平。
3.2提高人员素质
企业要做好筹划工作，必须要有人员的配合，这些人员必须具备较好的专业知识，否则会阻碍工作的推动。那么如何提高人员专业知识和综合能力就是企业需要解决的问题。在提高人员专业能力方面，可以采取集体定期的专业知识的培训，加强对相关政策的理解；另外，也可以通过一些奖励政策，鼓励员工进行一些相关专业证书的考核，强化人员的基本知识体系；除了定期培训和鼓励自主考证以外，企业还需要定期验收一下这些机制的成果，可以设置定期的比赛或者考试，通过这些考核机制挑选出优秀的人员，充实所设置的专人专岗，这样，不但满足了各项税务工作岗位人员素质的要求，也能更大限度地鼓励企业人员主动学习相关政策和知识。被差评了怎么办
3.3深入了解税收政策，确保税收筹划的科学性、有效性
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现阶段，我国税收法规具备一定的复杂性，还会由于经济环境变化，不断做出改变，会出现较多的新政策。基于不断变化的外部环境需求下，部分税收政策具备一定的实效性，企业进行税收筹划时，若其依据的税收政策发生改变，会直接影响到税收筹划方案，进而使税收筹划面临一定风险，为防止风险的发生，企业开展税收筹划时，需要综合考量可能造成税收筹划风险的各类因素，使税收决策更为科学、合理。企业经营管理环节，应与自身经营状况相结合，构建税收筹划信息系统，基于多种方式下，对税收政策进行收集、整合，对政策情况实时了解，将最新政策内容作为主要依据，科学判断税收筹划方案，适当做出调整，确保税收筹划工作的开展成效。
3.4构建风险预警机制
第一，企业管理人员需要严格按照企业生产经营管理需要，成立专门的税收筹划部门及岗位，并赋予税收筹划人员相应权力，能够浏览各部门信息内容，对企业营收情况做到全面掌握，进而为税收筹划工作的开展奠定坚实基础。第二，企业管理人员作为主要领导者，需要组织带领税收筹划部门人员，制定出完善的税收筹划制度、方法，这一过程中，企业管理者提出相应的任务要求，税收筹划部门人员需要根据这些要求开展实际工作，如遇到
难以满足的要求，需要共同协商，确保与企业实际情况相结合，提升企业风险控制能力。第三，制定税收筹划方案时，相关人员应对导致税收筹划风险的因素进行深入分析，以此为依据，制定风险防范策略，应通过大数据技术，总结并归纳近年来存在的税收筹划风险相关情况，到问题所在，适当调整工作内容，将风险降至最低，还能达到“合理避税”的效果。
4结语
综上所述，企业的现代化建设与发展中离不开税收筹划的支持与保障作用，通过税收筹划可以提高企业的纳税管理水平。强化企业的纳税意识，遵照相关的法律规范，建立起完善的税收筹划体系，准确、全面地评估企业税收筹划可能面临的风险问题，提高企业税收筹划的综合成效，为企业获取更高的利润价值。在合理合法的前提下，降低企业的税收压力，为企业的发展拓展更广阔的空间。
参考文献
[1]柯金爱.企业税收筹划面临的风险与防范对策[J].中小企业管理与科技（下旬刊），2021（1）.
[2]刘淑萍，刘晓琳.中小企业税收筹划中涉税风险与防范对策[J].技术与市场，2020（11）.

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