如何加强企业税收筹划管理
如何加强企业税收筹划管理
摘要：在企业的发展过程中，相关人员需要对税收筹划树立正确的认识，了解税收筹划及税收违法行为之间的差异，掌握税法的规定和内容，通过专业人员对税收筹划工作进行必要的监督及管理，转变部分企业员工和领导对税收筹划存在的错误认知，认识到税务筹划的重要性，从而为企业税收筹划工作的顺利开展奠定良好基础，提供良好的发展环境。
关键词：企业税收；筹划管理；有效措施
1税收筹划的含义
税收筹划主要是企业遵循国家相关法律法规来对企业中各种财务内容进行合理的分配，减少企业的税务支出和所需要交纳税费的一种有效措施，可以说是税收筹划是企业在法律规定的范围内合理避税的一种有效措施。通过这种方式企业可以最大限度地减少一部分的财政支出，提高企业经济收入和市场竞争地位。
2企业税收筹划中所面临的风险
2.1企业税收筹划意识较为薄弱
杭州的旅游景点企业在发展过程中，积极实施税收筹划指的是利用当下我国现行税收政策来增加自身经济效益的一种财务管理行为，其可贯穿企业发展始终，极大地提升企业的经济效益，更带动企业核心竞争力的不断提升，有着极为积极的促进作用。在实际开展工作的过程中，在立足于企业发展的不同周期的基础之上，有针对性地对税收筹划的核心内容进行灵活调节，可有效提升企业税后经济效益，在企业制定发展决策中占据关键地位。这就要求企业负责人在制定发展战略方针的过程中，需全面考虑税收筹划内容，来最大限度地发挥其积极作用。但在实际开展工作的过程中，尽管税收筹划在近年来普及率不断提高，企业负责人对其认知程度也有所提高，但在具体实施的过程中，对其重要性依旧存在认知不足的情况，集中表现为企业税收筹划意识较为薄弱，企业发展重心均在扩大市场以及销售、带动经济效益的不断提升上，缺乏对税收筹划的正确认知，这在一定程度上增加了税收筹划与企业发展脱节的风险，更增加了企业税收风险的发生几率，导致企业的核心竞争力下降，不利于企业实现长远发展。
2.2没有及时了解国家相关税收政策
我国大多数国有大型企业，由于企业经济效益较好，导致企业的领导与财务工作人员普遍
不重视税收筹划工作，一些税收工作人员对国家给予企业的税收优惠政策不了解。税收筹划中最有效、最简便的税收筹划方法是足税收优惠政策，并且税收优惠政策本身具有时效性的特点，企业如果没有对税收优惠政策进行及时的了解就会导致错过纳税筹划的有效时期，使税收筹划的工作不能够落实。因此，企业的财务管理人员应该经常与税务机关保持联系，及时了解国家发布的相关税收优惠政策。
2.3没有结合自身行业的发展特点
企业的税收筹划工作不仅仅是财务工作人员的工作，而是关乎整个企业经营发展的大事。一些企业将税收筹划的工作交给税务事务所等机构，而事务所对企业本身的生产经营状况并不是非常了解，因此事务所制定的税收筹划方案极有可能是片面的，不能够很好地保障企业正常的经营情况，使企业面临一定的风险。还有一些企业一味地照搬其他行业或者单位的税收筹划方案，企业没有意识到不同行业之间与单位之间存在的差异，导致税收筹划存在风险。
2.4企业税收筹划系统并不完善
在企业经营发展的过程中，若企业发展前景较好，则会在发展政策的制定上更为关注税收筹划内容。出现这一现象的原因在于以下三个方面：首先，若企业的经济效益得以增强，企业自然会希望税收率下降，减少自身纳税支出，提升企业利润；其次，当经济前景较好时，企业会考虑继续扩大生产和经营，这也在一定程度上促使企业在进行税收结构规划上不断对其惊喜优化；最后，在经济发展较好的阶段，企业可拥有更多的资金用来进行外部税收服务。但在我国现有税收筹划标准中，尽管对企业衡量税收筹划总投资做出了相关规定，但该方式仍旧存在较大的局限性。
支付宝支付密码忘了怎么办3加强企业税收筹划管理的有效措施
3.1税务筹划管理与财务管理相结合证券公司实习报告
税务管理工作的全面实施，可以从整体角度对企业的运行资金进行全程把控、全面监管。这里所说的监管工作主要体现在三个阶段：首先，对企业的筹资过程实施全面的财务管理。在这一监管过程中，企业的税收管理部门可以借助税务管理体系对企业税收背景下的资本结构与价值进行分析，衡量两者的关系。其次，通过科学合理的筹划税收可以实现对企业资本结构的优化，进一步促进企业资本结构的发展。换句话说，企业的税收筹划可以
影响企业的投资决策。企业在进行投资行为时，所考虑的内容是投资项目的边际报酬率，税收筹划则可以对边际报酬率产生直接影响。考虑到这种影响关系，企业在投资决策时要做好税收筹划工作，进而为投资决策提供合理的选择基础。最后，企业的股利分配环境对于企业的发展具有非常大的影响。股息所得要高于资本收益所得，因此在进行股利分配时，分配政策也存在一定的差异，这种差异主要体现在股东利益上的差异。因此，企业要在税收制度相关规定的基础上开展税收筹划，在选择分配政策时要帮助股东实现利益的最大化。
3.2税务筹划管理与内部控制相结合
税务风险不仅会影响企业的经济效益，甚至会使企业面临法律风险，因此，企业在管理的过程中，需要重点防范和控制税务风险因素，避免因为税务风险控制不当而导致企业自身的形象品牌受到影响或者受到行政处罚，这些不利影响不仅会影响企业的发展，还会使得企业的市场竞争力削弱，严重时可能导致企业破产。企业应该充分考虑到税务风险防控的重要性，在经营发展过程中，将企业税务风险防控纳入内部控制工作的重点内容。在企业的发展过程中，税收筹划本身需要企业基于法律规定的范围内实现税务的节约，为企业带
来更丰富的经济效益，这就需要在企业的财务管理工作中重视工作的细节和内容完善，加强企业的监督管理效果，防止违法乱纪行为的产生。除此之外，还需要企业加强对员工的监督，使税收筹划的方案更加合理，能够符合企业发展的规划以及要求，对专业的税收筹划工作人员进行定期的考核，提高其工作积极性，最终促进企业稳定发展。
3.3提高税收筹划人员的专业水平
在企业的发展过程中，完成税收筹划工作需要专业人员来进行，这就需要企业的工作人员自身能够具有相应的业务素养和能力。企业对税收筹划人才进行有效的培养，才能使其为企业的发展做出贡献。与此同时，企业还可以和高校建立良好的合作关系，选择适合税收筹划工作的专业人才，使其能够在税收筹划工作中发挥作用。在此基础上，企业还需要引进更多的专业人才，使其能够从事企业的税收筹划工作，为企业发展做出贡献。另外，企业还需要邀请专业的研究人员，对工作人员进行培训，和其他先进企业加强交流和沟通，使工作人员的专业素质得到进一步提高，为企业的发展注入活力。
志同道合的意思
4结束语
总之，在企业的经营发展中，税收筹划工作的作用和价值是非常明显的，做好税收筹划管理需要了解企业的长期发展规划以及企业的实际经营情况，结合我国的政策制度基础来规范企业的行为，完善企业的税收筹划管理模式，构建完善的经营管理体系，使企业能够实现经济效益的最大化，并以此为为依托，帮助企业获得节税收益，促进企业高质量、可持续发展。
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