企业上市融资IPO 尽职调查主要内容
1. 发行人基本情况调查。发行人基本情况调查包括:改制与设立情况、发行人历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。
2. 发行人业务与技术调查。发行人业务与技术调查包括:发行人行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。
3. 同业竞争与关联交易调查。同业竞争与关联交易调查包括:同业竞争情况、关联方及关联交易情况。
4. 高管人员调查。高管人员调查包括:高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。
今年10月1日是中华人民共和国成立多少周年5. 组织结构与内部控制调查。组织结构与内部控制调查包括:公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。
6. 财务与会计调查。财务与会计调查包括:财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告
、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。
7. 业务发展目标调查。业务发展目标调查包括:发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。
8. 募集资金运用调查。募集资金运用调查包括:历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。
9. 风险因素及其他重要事项调查。风险因素及其他重要事项调查包括:风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。
IPO 尽职调查清单(详尽版)
第一部分
基本情况调查(Basic Information)
说明:企业尽职调查是企业获得风险投资和企业上市的关键环节,直接影响到企业价值评估和项目的
运作,请务必保证提供所有资料的准确性和可靠性;同时尽职调查涉及企业各方面内部信息,是企业最高级的调查,请相关参与人员严格保守企业机密。
1. 公司背景(Company Description)
1.1. 公司成立
1.1.1. 请提供公司发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文,包括任何对该文件进行修改的文件;
1.1.
2. 请提供公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/ 或产权登记证,公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明;
1.1.3. 请提供公司的章程,和合资、合营企业的协议/ 合同;
除垢1.1.4. 请提供公司的营业执照(正、副本)。
1.2. 公司简介
1.2.1. 请提供公司对外的正式的公司介绍资料,包括企业经营宗旨、企业愿景、企业发展战略规划/ 构想等等;
1.2.2. 请提供公司发展沿革资料及相关证明文件。
1.3. 部门设置
1.3.1. 请说明公司目前部门设置及人力资源的配置;
1.3.
2. 请提供公司各主要业务部门的职责描述、核心业务介绍和经营目标。
1.4. 公司管理
1.4.1. 请提供公司正式的组织架构图;
1.4.
2. 请提供公司股东会、董事会主要成员背景资料(股东出资、股权占有情况及股东、董事简历/ 背景介绍);
1.4.3. 请提供公司核心经营管理人员的背景资料(简历、经营业绩/ 评价);
1.44 请提供公司现有的外部支持(法律顾问/财务顾问/健康顾问/投资顾问……)。
2. 产品/服务(Product/Service)
2.1. 请提供公司现有产品/服务项目的介绍资料(名称、介绍、服务对象、价格);
2.2. 请说明公司现有核心产品/服务的优势、特点,以及经营成绩;
2.3. 请提供公司正在开发的产品/服务项目的介绍资料,以及这些产品/服务项目的开发时间计划表;
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2.5. 请提供公司现有无形资产资料(商标/知识产权/专利……)。
3. 市场分析(Market Analysis)
3.1. 请说明公司经营产品/服务属于哪一种行业,国家、地方对此行业的政策是鼓励的还是限制的,有无相关的文件或资料说明?
3.2. 请说明公司目前经营产品/服务的市场规模、市场结构与划分,并请注明资料的出处或来源;
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3.3. 请说明公司是根据什么,如何设定目标市场的?
3.4. 请说明公司提供产品/ 服务的经营是否受消费体、消费方式、消费习惯的影响?其主要影响因素是甚么?
3.5. 请说明目前公司产品市场状况,产品所处的发展阶段,产品的市场占有率、排名及品牌状
况,并请注明相关的数据、信息来源;
3.6. 请对公司产品/ 服务市场趋势和市场机会进行预测说明。
4. 竞争分析(Competition Analysis)
4.1. 请说明公司所在行业有无行业垄断性;
4.2. 请分别从公司提供的产品/ 服务的市场细分说明竞争者的市场份额;
4.3. 请列表说明公司现有的主要竞争对手情况:公司实力、产品情况(种类、价位、特点、营销、市场占有率等);
4.4. 请说明公司现有的潜在竞争对手情况和市场变化分析;
4.5. 请具体说明公司产品竞争优势(规模、成本、商业模式、管理、人才、其他)。
5. 市场营销(Marketing &Sales)
5.1. 请提供公司现行的销售政策;
5.2. 请分别从销售渠道、方式、行销环节和售后服务等方面说明公司市场营销模式;
5.3. 请列表说明公司现有的前5 位重要客户情况(客户名称、地区、合作时间、本期累计金额、占销售总额的百分比),以及对这些重要客户采取的特殊政策,如折扣、套餐服务等等;
5.4. 请提供公司市场促销和市场渗透的方式、安排及预算方案(包括主要促销方式和策略)
5.5. 请提供公司产品价格方案(包括定价依据和价格结构、影响价格变化的因素和对策);
5.6. 请说明公司销售资料统计和销售纪录方式,销售周期的计算;
5.7. 请提供公司市场开发规划,销售目标(近期、中期),销售预估(3-5 年)销售额、占有率及计算依据。
6. 投资说明( Investment )
6.1. 请说明公司资金需求;
6.2. 请说明公司资金使用计划及进度;
6.3. 请说明公司需求的投资形式(贷款/ 利率/ 利率支付条件/ 转股- 普通股、优先股、任股权/ 对应价格等);
6.4. 请说明公司目前的资本结构;
6.5. 请说明公司的投资回报/ 偿还计划;
6.6. 请说明公司资本原负债结构(每笔债务的时间/ 条件/ 抵押/ 利息等);
6.7. 请说明公司是否有投资抵押?如有,请提供抵押品价值证明及定价依据;
6.8. 请说明公司是否有投资担保?如有,请提供担保者财务报告;
6.9. 请说明公司吸纳投资后股权结构;
6.10. 请说明公司因投资而愿意付出的股权成本;
6.11. 请说明公司希望投资者介入公司管理之程度;
6.12. 请说明公司是否定期向投资者提供相关报告和资金支出预算?
7. 风险分析(Risk Analysis)
请贵公司分别从以下几个方面说明存在的风险:
7.1. 资源风险
7.2. 市场不确定性风险
7.3. 项目开发风险
7.4. 竞争风险
7.5. 政策风险
7.6. 财务风险
7.7. 管理风险
7.8. 破产风险
8. 管理(Management)
8.1. 请说明目前公司治理情况;
8.2. 请提供公司相关的内部管理制度及劳动合同;
8.3. 请提供公司人事计划(配备/ 招聘/ 培训/ 考核);
8.4. 请提供公司现行的薪资、福利方案;
8.5. 请提供公司股权分配和认股计划。
第二部分财务状况调查( Financial Status)
1. 企业财务会计制度(Accounting policy)
1.1. 请说明企业目前执行会计核算制度、内部控制制度
1.2. 请说明企业近三年执行的主要会计政策,重点包括:
1.2.1. 坏帐
(1 )坏帐损失核算方法
(2 )坏帐损失的确认标准无证驾驶怎么处罚
(3 )坏帐准备的计提方法和比例
1.2.2. 存货核算
何以笙箫默所有插曲(1 )存货范围
(2 )计价方法:分类介绍
(3 )存货跌价准备的计提(若未计提,请按照会计制度预估计提后的影响)
1.2.3. 短期投资
(1 )短期投资计价方法
(2 )短期投资跌价损失准备计提(若未计提,请按照会计制度预估计提后的影响)1.2.4.长期投资
(1 )长期股权投资计价(成本法和权益法)
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