内部控制风险评价
内部控制风险评估
风险识别是在前述风险收集的基础上， 对残联面临的各种不 确定因素进行梳理、汇总，形成风险点清单。 风险识别是一个动 态、连续的过程。分别从单位层面、业务活动层面，动态识别影 响目标实现的各种不确定性因素。
风险评估采用定性与定量相结合的方法。 定性方法包括问卷 调查、集体讨论、专家咨询、政策分析、工作访谈和实地调查研 究等，定量方法包括统计概率分析方法等。
识别风险后，需要采用定量或定性的方法对风险进行分析， 分析的内容主要有：分析风险发生的可能性（或频率、概率） ； 分析风险可能产生的影响； 确定风险的重要性水平， 进行风险排 序。
1.1.1 风险发生的可能性
对风险发生可能性分析根据风险的具体情况， 可以采用定性 及定量评估方法： 定性方法主要从日常管理中可能发生的潜在风 险、重大突发事件风险两个层面进行分析并确定不同的可能性尺 度；定量方法主要是采用风险发生的概率或者一定期间发生的次 数来衡量。风险发
生的概率由低至高可以分为五个等级：极低、
低、中等、咼、极咼
风险发生的可能性评估标准
评估
方法
评估标准
极低
低
中等
高
极咼
针对日常运营
一般情况
极少情况
某些情况
较多情况
常常会发
中可能发生的
下不会发
下才发生
下发生
下发生
生
潜在风险
生
定性
今后10年
今后5 —
今后2 —
方法
重大突发事件
内发生的
10年内可
5年内可
今后1年
今后1年
内可能发
把溺水的人倒过来控水施救正确吗内至少发
风险
可能少于
能发生1
能发生1
生1次
生1次
1次明天会更好 歌词
次
什么品牌的冰箱好
次
适用于可以通
定量
过历史数据统
发生概率
发生概率
发生概率
发生概率
发生概率
计出一定时期
为 5%    -
为 30% -
为 70% -
为95%以
方法
内风险发生概
5%以下
30%
70%
95%
上
率的风险
1.1.2风险影响程度
风险影响程度是指风险事件发生对残联内部控制目标实现
的影响程度，对于风险影响程度也确定五个等级，    分别为不重要、
次要、中等、主要、重大五个级别。对风险事件所造成的影响主 要从财务损失、业务控制、 合法合规性三个方面考虑。 考虑财务 损失时采用定量的方法， 以造成的损失金额大小为参照指标，    确
定风险影响程度的级别。 业务控制、合法合规性相关风险采用定 性的方法，确定风险影响程度的级别。具体的划分标准如下表：
风险影响程度评估标准
评估方法
评估标准
不重要
次要
中等
主要
重大
定量方法
财务损失
金额
轻微的财
务损失，
小于2000
元
较低的财 务损失
2000元到
1万
中等的财 务损失， 损失在1 万至3万
重大的财
务损失，
损失在3 万至10万
极大的财
务损失，大
于10万

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评估方法
评估标准
不重要
次要
中等
主要
重大
对本单位
对本单位
对本单位
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对本单位
对本单位
的控制目
的控制目
的控制目
的控制目
的控制目
标有轻度
标有中度
标有严重
标有重大
标有轻微
影响，情
影响，情
业务控制
影响，情
影响，情
况需要外
况失控，
影响，情况
况经过内
失控，给残
况立刻受
部管理后
部支持才
但对残联
联带来致
到控制
受到控制
能得到控
无致命影
命影响
制
响
定性方法
违反法
严重违反
严重违反
法规，导
规，导致
致监管部
法规，导致
监管部
监管部门、
违反法
门、司法
可能存在
规，伴随
账号注册门、司法
机构的调
司法机构
轻微的违
机构的调
的调查和
合法合规性
反法规的
着少量的
查或诉
查和重大
重大诉讼、
或诉
的诉讼；

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