个税年度汇算热点解答
个税年度汇算热点解答
税海 昨天
第一期
近期我们刊发了一系列关于个税年度汇算的文章，给大家介绍了相关政策、操作等，很多纳税人给我们留言咨询，我们对其中的热门问题做了归类，一起来看系列解答↓↓↓
1.
我办理个税年度汇算是否一定会有退税？
答：不一定。年度汇算是指居民个人将一个纳税年度内取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得合并后按年计算全年最终应纳的个人所得税，再减除纳税年度已预缴的税款后，计算应退或者应补税额，向税务机关办理申报并进行税款结算的行为。如果预缴的税款高于全年应纳的税款，您可以通过办理年度汇算申报以获得退税；如果预缴的税款少于全年的税款，且您不符合免于办理年度汇算条件的（国家税务总局公告2019年第44号第
二条规定），就应当办理年度汇算申报并补缴税款。因此，退税或者补税是根据您的实际情况确定的，不可一概而论。
2.
年度汇算退税是怎样的流程？
答：您可通过手机APP、WEB端发起汇算退税流程，提交退税申请。发起退税申请后，若系统自动审核通过，则自动办理退税流程，直接发往国库；若系统自动审核不通过，将自动进入人工审核，审核流程结束后发往到国库。国库收到并处理后，即将资金汇划至您指定账户开户银行，银行收到后会将退税款划入你的账户中。
3.
提交退税申请后，需要等待多久可以收到税款？
答：1、自动审核
您APP发起的退税申请，等待系统进行自动审核，若通过系统自动审核，手机APP端退税
状态会显示“国库处理中”。该笔退税从税务机关受理到退税款到账一般在5个工作日内完成，若数据量大则可能会有所延迟，您只需耐心等待。
2．人工审核
爆笑电影推荐您APP发起的退税申请，若未通过自动审核，退税状态会显示为“税务审核中”，若申报数据无误，请耐心等待，一般15个工作日内处理完毕，若数据量大则可能会有所延迟。若审核通过，APP端退税状态显示为“国库处理中”。
若超过15个工作日，尚未收到退税款，您可联系年度汇算地主管税务机关进行查询。
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4.
什么原因会导致退税审核不通过或退税失败？
答：如果存在以下情形之一，可能导致退税审核不通过或者退税失败： 
您的身份信息不正确； 
您提交的银行账户信息不正确或者无效；
您填报的申报数据存在错误或者疑点；
税务机关审核时发现有需要向您进一步核实了解的情况，但您未提供或者提供的有效不正确，无法与您联系；
税务机关核实有关年度汇算申报信息时您拒不配合。
对审核不通过或者退库失败的，系统会提示您原因或解决方法。
5.
退税申请能否更正或作废？
答：您发起退税申请后，若状态为“税务机关审核中”，可作废也可更正申报，若数据无误，在此期间请勿进行更正或作废；若审核通过，即状态显示“国库处理中”，可更正申报，不可作废。
6.
退税当前状态显示“国库退库失败”怎么办？
答：若退税当前状态显示：“国库退库失败”，原因可能为银行卡账号错误、银行卡信息不符等。若因银行账号错误，手机APP提示失败原因为：“您的银行卡状态异常，您可以在线变更银行卡，或携带本人证件前往年度汇算地办税大厅变更。”该情况您可通过手机APP解绑银行卡并重新绑定正确银行卡号，或携带本人证件前往办税大厅变更；若银行账号准确无误，但显示银行卡信息与实际不符，建议更换银行卡；若均无相关问题，则可能为其他故障，可联系主管税务机关进行故障排查。
7.
银行卡应该如何进行选择？
答：办理退税的银行卡应填报本人在中国境内开立的I类银行账户或者银行柜面开立的银行卡，且应保证填写信息的完整性和正确性。
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特别提示：请勿填报信用卡
8.
选择放弃退税后，可以再次申请退税吗？
小年快乐祝福语大全答：可以。但您需在税收征管法规定的期限内重新申请退税。 
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可以将退税款退至他人账户吗？
答：一般情况下不可以。为了保证您的资金安全，退税款只能退还至您指定的本人在中国境内开设的符合条件的银行账户中本人的账户。 
10.
为什么税款已经到账了还显示“国库处理中”？
水资源调查报告答：目前，状态更新与实际到账时间存在延迟，税款到账后次日在APP端退税记录显示“国库处理完成”。
第二期
近期我们刊发了一系列关于个税年度汇算的文章，给大家介绍了相关政策、操作等，很多纳税人给我们留言咨询，我们对其中的热门问题做了归类，一起来看系列解答↓↓↓
1、年度汇算有哪些申报渠道可供选择？ 
答：手机个人所得税 App、自然人电子税务局可以方便快捷地通过网络远程办理年度汇算，推荐您使用该方式，并根据软件提示和引导完成申报。网络方式办理年度汇算的，获得退税时间相对更快，缴税更加便捷，还可以随时关注本人的申报、退税（补税）进度。
如果您不方便网上办理，也可以至主管税务机关办税服务厅办理，或者将填写好的申报表及相关资料邮寄至指定的税务机关。
2、个税App到哪里去下载？
答：纳税人可通过以下途径下载个人所得税App：
（一）苹果iOS系统。纳税人通过App Store搜索“个人所得税”，点击获取进行下载安装（发行方为国家税务总局）。
（二）安卓终端应用。目前在华为、OPPO、腾讯、vivo、小米共五个应用市场上架，应用名为“个人所得税”，纳税人可在上述应用市场搜索“个人所得税”进行下载安装。
（三）自然人电子税务局（Web端）。纳税人可通过自然人电子税务局（Web端）右上角【手机App】，扫码下载。
3、自然人电子税务Web端如何进入？
答：纳税人可通过以下四种方式进入自然人电子税务局（Web端）：
方式一：输入网址：
v，或搜索“自然人电子税务局”直接进入。
方式二：通过国家税务总局四川省税务局（搜索国家税务总局四川省税务局或输入以下网址：
v/）点击“自然人电子税务局”即可进入。 
方式三：通过国家税务总局四川省税务局（搜索国家税务总局四川省税务局或输入以下网址：
v/）进入个人所得税专区内点击“自然人电子税务局”按钮直接进入。
方式四：在国家税务局总局四川省电子税务局首页点击【登录】—【自然人电子税务局】按钮即可进入。
注意：请不要选择“自然人登录”方式。
电子税务局首页“自然人登录”并不是自然人电子税务局（Web端）。区别在于：
自然人电子税务局(Web端)：目前纳税人可登录自然人电子税务局进行专项附加扣除信息的填报、经营所得个人所得税申报、2019年以后全国范围内个税申报缴税记录的查询、提起异议申诉及查看申诉处理进度等。
电子税务局“自然人登录”模块：纳税人通过“自然人登录”后可办理发票代开、车购税和社保相关业务等涉税（费）业务。
4、年度汇算步骤有哪些？
答：年度汇算通常要经历前期信息或资料准备、填写申报 表、提交申报、申请退税或补缴税款等步骤。
纳税人可通过自然人电子税务局App端（个人所得税App）或Web端，按以下步骤办理个人所得税年度汇算。
1、确认专项附加扣除信息是否正确，如不正确，可自行更正。
2、点击【综合所得年度汇算】功能进行申报，纳税人进入申报模块后，确认收入、费用、免税收入和税前扣除等项目后（如对收入存疑，可进行新增、申诉或删除），点击申报，如纳税人需要退（补）税，采集银行卡信息后，进行相应退（补）税操作即可。
3、如纳税人需更正/作废申报数据，可在App端的【办税】-【更正申报及作废申报】或Web端的【我要查询】-【申报查询（更正/作废）】功能中进行更正或作废。
如您需要自行在App或Web端上进行年度汇算或您需要为单位职工办理集中申报，操作步骤已在操作指引中详细叙述，您可在四川省税务局-个人所得税专区-操作指引栏目下载相应操作指引。
5、年度汇算时应该填报哪类申报表？
答：1.选择网络方式申报的，不需要再填写纸质申报表。可以通过手机个人所得税 App、自然人电子税务局直接填报相关信息，生成申报数据。
2.选择非网络申报方式的（办税服务厅、邮寄申报），需要填写《个人所得税年度自行纳税申报表》。该表分为 A 表、B 表、简易版和问答版三种，您可以根据您的实际情况选择其一填报即可。
（1）如您确定本人 2019 年度综合所得全年收入额不超过 6 万元且需要申请退税，您可填报《个人所得税年度自行纳税申报表（简易版）》，只需确认已预缴税额、填写本人银行账户信息，即可快捷申请退税；
（2）如您不符合填报简易版申报表的条件，也不太了解个人所得税有关政策规定，建议您选用《个人所得税年度自行纳税申报表（问答版）》；
（3）如果您掌握一定的个人所得税知识，您可以选用《个人所得税年度自行纳税申报表（A 表）》填报。
（4）如果您办理年度汇算时，还有需要申报的所得，您需填报《个人所得税年度自行纳税申报表（B 表）》，并至主管税务机关办理申报。

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