美国退休⾦计划401K、IRA、RothIRA养⽼基础篇
你是否曾疑惑过为何美国退休⽼年⼈⽣活似乎都很⽆忧⽆虑？怎么没⼯作还能吃喝玩乐样样来？其实这都跟美国健全的退休养⽼⾦制度相关！美国养⽼保险制度⾄今已有200多年历史，其中最普遍的就是401K与IRA，但到底两者间的特⾊、差异、好处为何？⼜该如何选择呢？
本篇将带领⼤家深⼊认识401K与IRA这些让⼈既熟悉⼜陌⽣的名词，现在就开始为⾃⼰准备优质退休⽣活！
PS.本篇未具任何财务效⼒，若有任何问题请与专业⼈⼠进⾏咨询。
★退休后的退休⾦来源 (不考量低收⼊福利⾦与个⼈⾦融房地产投资)：
1. 社会安全保险⾦(Social Security Tax)：
由政府主导并强制实施的联邦退休⾦制度，适⽤于所有在美国合法⼯作10年以上的美国⼈与绿卡持有⼈，所有公司雇佣职员都需强制参与，将税前收⼊的⼀定⽐例(6.2%)交给美国政府，2018年个⼈收⼊⾄多$128,400需要缴此税，超出部分⽆需缴税，因此⼀⼈⾄多缴交$7960.8的社安保险⾦。参与缴费的民众在交满40个季度(即10年)后，退休后即可领取相应的退休福利。
2. 企业退休⾦计划 (401K)：
401K只适⽤于私营公司雇员，属于雇主和雇员共同出资的企业补充养⽼保险制度，适⽤于在公司有提供该福利者。⾮盈利组织，如学校，也会提供类似福利，叫做403B。
•依据交税时间可分为传统型与Roth两种，每年有存⼊⾦额上限，有税收优惠，退休时始可领出(否则会有)，下⽂将有进⼀步说明。
3. 个⼈退休⾦计划 (IRA、Roth IRA)：
Individual Retirement Account，是401K以外另⼀个美国⼈管理退休⾦的常⽤账户类别。由个⼈负责，
最忧伤的网名⾃愿参加的个⼈储蓄养⽼保险制度，适⽤于所有能在美国合法⼯作的美国⼈与绿卡持有⼈，任何有收⼊(Earned Income) 的个⼈都能开⽴IRA账户。
●依据交税时间可分为传统型与Roth两种，每年有存⼊⾦额上限，有税收优惠，退休时始可领出(否则会有)，下⽂将有进⼀步说明。
祝贺高考成功的贺词4. 企业养⽼⾦计划(Pension Plan)：
这个Pension计划⽆须雇员参与缴费，⽽是企业主动承担，属于企业员⼯福利之⼀，但⽬前提供企业养⽼⾦计划的机构不是特别多了，且若企业经营不善倒闭，那么那些Pension也很有可能拿不到全额(感谢⽹友分享：企业Pension皆有PBGC保险，因此若企业不幸倒闭，旗下雇员仍是能拿到PBGC的⼀定程度理赔⾦)。美国政府雇员还有此计划，主要适⽤于美国公务员；此外，某些⼯会也提供企业养⽼⾦。
宠物猫的种类风铃草的花语在美国，Pension并⾮公司意务承担，由于此福利易对公司造成沈重负担，退休员⼯也不希望⾃⼰退休后却因公司出问题⽽拿不到养⽼⾦，因此越来越多企业转⽽以401K Match，即员⼯存⼀笔钱⾄⾃⼰的401K账户，公司会再存⼊等量或⼀定⽐例的资⾦。
⼩结：
挽回
随着Social Security Benefit越来越⼊不敷出，且在⾦融风暴后，Pension Plan也只剩公务员还有，对于⽬前⼯作阶层来说，真正能依靠的只剩401K和IRA这两类退休⾦计划啦！
★ 401K与IRA⼜各⾃分为传统型和Roth两种
八年级下册数学期中试卷•传统型：先存⼊，未来提取时再缴交个⼈所得税(Pre-Tax)，可享有「延迟纳税Tax Defer」的好处
Roth：需先缴交个⼈所得税才能存⼊(After-TAX)，取出时⽆须再交税。换句话说，实际上有四种退休⾦选择：传统型401K、Roth 401K、传统型IRA和Roth IRA。★ 401K与IRA的运作原理皆是透过指定的⾦融公司管理(401K –雇主挑选的，IRA-雇员⾃⼰选的)，每个⽉将钱存⼊后，雇员可⾃主选择投资标的与组合，并⾃⾏承担投资风险盈亏，⽽退休后的退休⾦领取⾦额多寡则取决于过去的缴费⾦额⾼低，以及投资收益状况。基本上由于退休⾦投资时间跨度相当长，因此赔钱概率不⾼。⽆论是传统型或Roth型，401K与IRA的最⼤好处就是税收优惠(Tax Advantage)：都不需缴交资本利得税(Capital Gain Tax)和股利税(Dividend Tax)，不过仍要缴交个⼈所得税。举例：假设年收⼊$40,000，今年存⼊401K存⼊上限$18,000，则今年仅须报$22,000 ★ 401K、Roth 401K 、IRA、Roth IRA 重点⽐较⼏点特别说明： 401K
401K存⼊上限$18,000，则今年仅须报$22,000 ★ 401K、Roth 401K 、IRA、Roth IRA 重点⽐较⼏点特别说明： 401K 通常会有公司匹配计划(employer match)的福利，雇主会存⼊与雇员相匹配的钱⾄该名雇员的401K帐户(公司匹配的⽐例与上限以各公司规定为准)。 401K是由企业主导并有公司对等投⼊，IRA则是由个⼈开设帐户，与雇主⽆关。→ 401K 帐户会跟着雇员跳槽⽽随之移转⾄下间公司
的401K管理公司；IRA帐户是⾃⼰开设的，即使跳槽，这个帐户仍不会变。⼀般来说，IRA投资的投资选择标的⽐401K还多元。 401K与IRA是税前的钱，存⼊⾦额可抵当年的所得税(Tax Deductable)；Roth 401K和Roth IRA是税后收⼊，因此存⼊⾦额不能抵当年的所得税。 IRA的税收抵免有收⼊限制，⽽401K没有收⼊限制。如果个⼈年收⼊⼤于$73,000或家庭年收⼊⼤于$121,000，则存⼊IRA的资⾦就不能抵税。若选择传统IRA，59.5岁后可取出，取出时要缴交个⼈所得税。若选择Roth IRA，存⼊钱就要先缴个⼈所得税，60岁后可取出，取出时⽆须再缴税(包括⼀切利息红利等附加值皆⽆须缴税) 图⽂来源：咕噜美国通，作者：天天都有新鲜事，版权归原作者所有。若有侵犯您的权利，请与我们联系。若您想了解如何办理美国EB-5投资移民，请洽询与CanAm美加企业合作的移民代理商。其他精彩⽂章：关于我们
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