商业银行中间业务
中间业务的操作方法及实例分析
实践学时： 10
一、 实践的目的和要求
嘉南传小说结局实践目的:熟悉商业银行部分中间业务的操作方法和流程。出商业银行现有的一个中间业务进行案例分析。
二、 实践的内容
一、 中间业务
中间业务是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，不运用或少运用银行的资产，以中间人或者代理人的身份为客户办理代理、委托、担保和信息咨询等委托事项，提供各类金融服务并从中收取手续费或者佣金的业务。由于商业银行在办理这些业务过程中，不直接作为信用活动的一方出现，不涉及自己的资产与负债运用，业务的发生一般不在资产负债表中反映，商业银行的资产、负债总额不受影响，所以称为中间业务。中间业务的英文
表示为Intermediary Business,意为居间的、中间的或代理的业务，因此，中间业务也称为“中介业务”、“代理业务”。在国外，由于中间业务主要是以提供金融服务、收取手续费等服务为主，故又称为“服务收费业务”。
    为促进我国商业银行中间业务的健康发展，中国人民银行于2001年6月发布实施的《商业银行中间业务暂行规定》对中间业务的界定是“中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债、形成银行非利息收入的业务”。总之，银行的中间业务有两个重要特征：一是不形成商业银行资产和负债，从而不进入商业银行负债表，二是不产生非利息收入。
二、 中间业务的种类
（一） 中国人民银行的分类
按照中国人民银行的分类方法，商业银行中间业务可以分为以下九大类：
1、 支付结算类中间业务
支付结算类中间业务，指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务，如支票结算、进口押汇、承兑汇票等。
2、 银行卡业务
银行卡业务，是由经授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡业务如卡转账、卡消费等。
3、 代理类中间业务
代理类中间业务，指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代收代付款业务、代理证券业务、.代理保险业务、代理银行卡收单业务等。
4、 担保类中间业务
担保类中间业务，指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。包括银行承税汇票、备用信用证、各类保函等。
5、 承诺类中间业务
承诺类中间业务，是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用
的业务，包括贷款承诺、透支额度等可撤销承诺和备用信用额度、回购协议、票据发行便利等不可撤销承诺两种。
2022延迟退休时间表6、 交易类中间业务
交易类中间业务，指商业银行为满足客户保值或自身风险管理的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务，如远期合同、金融期货、金融期权，互换业务等。
7、 基金托管业务健康饮食演讲稿六年级
基金托管业务，是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务。
8、 咨询顾问类业务
天秤座女生的性格咨询顾问类业务，是商业银行依靠自身在信息和人才等方面的优势，收集和整理有关信息，结合银行和客户资金运动的特点，形成系统的方案提供给客户，以满足其经营管理需要的服务活动，主要包括财务顾问和现金管理业务等。
9、 其他中间业务
包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。
（二） 巴塞尔银行委员会的分类
根据巴塞尔银行委员会的划分，银行中间业务大致可分为四类：
1、 传统中间业务，包括结算、代理、信托、租赁、保管、咨询等业务。
2、 各类担保业务，主要包括贷款偿还担保、履约担保。票据承税担保、备用信用证等。
3、 贷款承诺业务，主要有贷款限额、透支限额、备用贷款承诺和循环贷款承诺等。
4、 金融工具创新业务，主要包括金融期货、期权业务货币及利率互换业务等。
案例：结算业务
1、 银行汇款凭证大小写金额格式不规范，酿成祸端
某商店欲购一批价值45000元的卷烟，但账面无款，购销员刘某满口应允，对会计一笑：“给张汇款单吧”。会计不解：“无钱还要什么汇款单”。刘某说:工作责任心“拿来汇款单就是了”。刘某填了一份5000元的汇款凭证来到银行，经办员审查凭证后，也没看清楚是否有足够存款余额，就在第一联信汇凭证上加盖了公章，推给了刘某。记账时才发现时空头支票，但觉得金额不大，也没放在心上，就把它放在一边。其实，何止是空头，刘某填写信汇凭证时故意在大写金额前留出空，将经办银行盖章的第一联信汇凭证拿回来后又在前面加上“肆万”二字，在小写金额前加上“4”字码，这样，一张千元小汇单就轻易变成了万元大汇款。第二天刘某便开车直奔烟草公司，轻而易举地将卷烟装上汽车。当烟草公司富有经验、警惕性高的会计再次查看信汇凭证时，看出了蛛丝马迹，立即求助开户银行与汇款行联系，确认这笔汇款为伪造，迅速将还未返程的人和车扣留。后两地公安经立案审差，真相大白，刘某被判处有期徒刑两年。
分析与防范：
本案发生的原因主要有三个方面（1）银行会计的转账业务不坚持序时记账，而是批量记账。微机记账类似情况更多，有次造成账户空头不能及时发现，一旦出了问题，银行即负有不可推卸的责任。（2）审查汇款凭证时只注意大小写金额是否相符，而不是注意大小写前面的空当和小写前面必须加人民币符号“￥”。（3）银行发现空头后，没能立即通知汇款单位，追回凭证。防范此类风险应注意以下两点：第一，办理业务时必须坚持序时记账，不得批量记账，以及时发现账户空头，避免损失。一旦因疏忽发生账户空头后，应立即通知汇款单位，追回凭证。第二，审查凭证时要注意阿拉伯小写金额数字前面均应填写人民币符号“￥”。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写，分辨不清。同时，要注意票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖，壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前面加“零”；日为壹至玖，壹拾、贰拾和叁拾的应在其前面加“壹”。如1月美服魔兽15日，应写成零壹月壹拾伍日。又如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。要把真确填写的票据和结算凭证的基本规定向客户广泛宣传，但票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可以受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。
三、 实践结论

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