商业银行个人金融业务发展现状及改进对策
商业银行个人金融业务发展现状及改进对策
赵婷
（江苏常熟农村商业银行股份有限公司，江苏 常熟 215500）
摘要：商业银行个人金融业务的服务对象主要是单一客户或家庭，这是为区别企业金融业务而提出的说法，个人金融业务是为服务对象提供综合性服务的银行业务，是现阶段的商业银行比较重视的一部分。在人们的生活水平和质量提高以后，人们的经济收入使商业银行发展散发出新光芒，但由于商业银行的市场竞争也比较激烈，因此，商业银行在个人金融业务方面的发展还存在一定问题和难点需要攻克解决。本文就商业银行中个人金融业务的发展现状进行了深入的探究，并在了解银行个人金融业务的实际状况后列出了几点相关建议，以期能够改善商业银行的发展现状，使其在市场中更具竞争力。
关键词：商业银行；个人业务；金融业务
引言：
商业银行的个人金融业务是综合性较强的银行业务，商业银行利用该业务的经营来加强客户对银行的依赖性，并尽量满足客户对于金融方面的需要[1]。由于个人金融业务的主体是个人客户，因此，个人
金融业务的特点是客户人口基数大，业务种类多、范围较广等，传统的商业银行对于用户的管理和经营维护等方面都受到了多方面的限制，因此在现在这个互联网高速发展的时代，移动端的电子产品和新兴技术进入到人们的生活中，商业银行也开始引用这些新型电子产品，且利用这些电子产品吸引了大量的客户。
一、商业银行个人金融业务发展现状分析
（一）政治环境
宏观经济政策逐渐变得审慎，政府开始重视经济发展的稳定情况，以及经济内部结构的组成等方面，国家还提倡拥有一定条件的民间资本依靠法律建设各类中小型银行等。这一提议的出现使得我国民营的中小型银行数量迅速增加，为银行业带来了一定挑战。另外，商业银行在支付、结算等方面的中间业务利润也会受到非银行个人金融业务的冲击而削弱。且政府出台的政策对商业银行的资产和资金流动性的监管力度会越来越强，目的是为了加强银行业金融机构的自我管理和约束能力，并制定风险预防机制，企业借贷风险规避机制，以此来加强银行经营管理水平，建立多方面的银行监督管理体系，促进个人金融业务的快速发展，为银行在市场中多争取一块发展空间。
（二）经济环境
我国经济发展已慢慢弱化了金融危机造成的影响，现已步入扩大业务范围的阶段，接触底部走稳固路线是我国经济发展的趋势[2]。由于国际贸易的环境逐渐变差，我国的经济发展已从出口逐渐转变为增加内需，以推动供给侧结构性改革。因为全球经济化的发展受到了一定阻碍，使得全球经济化发展开始倒退，我国众多企业的运营也受到了来自国际上的影响，在一定程度上增加了不良信贷的风险，对商业银行的经济收益造成严重
影响。随着利率市场化的变革，我国之前储
蓄资产高，而用户交易性资产少的情况已得
到有效改善，传统的商业银行依靠客户储存
利润发展的渠道已慢慢变窄，凭借存款借贷
盈利的模式已不复存在。
（三）社会环境
随着互联网时代的到来，我国互联网企
业相继推出了自主进行存贷款、支付结算的
软件，为人们的生活提供了极大便利。但商
业银行在金融行业中的地位始终保持不变，
其依旧是我国金融市场中占比最高的部分，
这与我国的传统文化和社会环境有一定关系。
在传统观念的影响之下，人们依旧重视存款，
对于理财没有太多的关注，但随着人们经济
水平与消费能力的增强，人们开始有意识的
关注财富管理，并转变了消费与存款意识，
与之前不同的是，现在存款已不再是先存再
消费，而是先消费再还款。在人们消费和存
款观念发生转变的基础上，商业银行的个人
金融业务得到了一定的发展机会。
二、商业银行个人金融业务发展存在的
问题
（一）产品结构单一
由于我国人口众多，客户年龄层次、人
生阅历、社会背景等参差不齐，随着互联网
金融与科技技术的快速发展，人们对于个人
金融业务方面的需求丰富多样，因此，商业
银行必须加强金融产品方面的创新和推广，
不断推出新型的金融产品来满足各类客户的
需求。就目前来说，我国商业银行虽推出了
大量的金融产品，但这产品都类似，且结构
非常单一，这需要银行加强与客户的交流与
沟通，从而全面的了解客户的需求，并根据
其掌握的信息进行创新和研发，再经过推广
来满足客户的需求（甚至是个性化的需求），
同时还要加强对员工的专业培养，以提高员
工的专业能力，为客户带来更好的体验。
（二）产品营销策略不科学
商业银行的个人金融业务只有在客户的
理解与支持下才能稳固的发展，因此，银行
推广的产品必须适时匹配客户的实际需求。
但就目前而言，大多数银行在个人金融业务
方面的营销策略存在较多问题，且不具备科
学、合理性。商业银行中的大部分工作人员
对于个人金融业务的理解不够全面，对该业
务还有一定的误解，因此，对于个人金融业
务的开展造成了一定影响。另外，大部分商
业银行在个人金融业务方面的营销手段也较
为简单，缺少对客户全生命周期管理，且缺
乏一定的宣传推广，使得银行产品知名度不
高、客户对产品的理解不充分，无法适时匹
配客户的实际金融需求。
（三）个人金融业务服务机制存在缺陷
商业银行的个人金融业务是一个综合性
较强的业务，其包含的业务种类比较多，因
此，银行要重视每个业务各个方面的服务和
发展，还要加强对工作人员的金融专业培训，
为客户提供优质、高效的服务。但从目前我
国商业银行的发展来看，个人金融业务的办
理程序繁琐复杂，且办理业务使用的方式是
传统模式中的柜台等线下业务办理，在一定
程度上消磨了客户的好奇心，且业务办理的
效率也不高[3]。银行为推动个人金融业务而制
定的机制存在较多的缺陷，比如银行各部门
之间的联系不够，无法高效的进行业务办理、
信息处理，业务办理的模式过于老旧，不适
用于现在这个生活节奏快的时代等问题，对
银行个人金融业务工作的顺利开展造成一定
影响。
三、商业银行个人金融业务发展的改进
对策
（一）更新个人金融服务产品多样化
现阶段，我国金融行业正处于改革时怎样制作葡萄酒
期，金融市场模式也在不断的发展完善，这
为商业银行的发展提供了一波新的机会，因
此，银行必须抓住这一机会进行自我调整和
创新，结合当代客户的实际需求进行内部结
构调整，并丰富自身的金融产品类型，以推
出多样化、个性化的金融产品来促使客户消
费或存款[4]。商业银行在推动个人金融业务
的发展过程中要重视产品的多样化发展，以
防出现产品结构过于单一的情况，使客户在
体验后就丧失了兴趣。另外，还要对银行客
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的收入却可能存在一定差距，很多员工在各个月份的薪酬可能会相差甚远，而这就可能会导致员工在
纳税时存在一些月份应纳税额过多，一些月份无法达到个税起征点的现象，对个人所得税的纳税分配极度不合理。
（二）年终一次性收入的纳税筹划不足
无论是事业单位、国企还是私营企业，大多数都会在年底为员工发放年终奖金，但是由于年底一次性发放的金额较大，会涉及到更多的应纳税额，使员工面临较大的税款压力。
（三）其他所得的纳税筹划能力不足
有一些企业会在盈利或年终时为员工发放股息、利息、红利等福利，但是却没有就这部分福利进行合理的税收筹划，这就会导致员工虽然得到了奖金，但是由于过高的应纳税额，使实际到手的金额少之又少，因此，企业应该就这些福利方面进行纳税筹划改革，制定合理的能够缓解员工压力的纳税筹划方案。
四、新税法下个人所得税的纳税筹划对策
（一）树立良好的纳税筹划意识
企业必须树立正确的纳税筹划意识，不能过度避税，过度避税会降低企业的经济效益，同时也对国家
纳税统筹有着不利影响。新税法的颁布大大减小了纳税人的纳税压力，真正实现了减少税负，纳税人应该根据新税法的规定，做好个税纳税筹划，企业也应该
根据实际经营情况，以降低税务压力为目的，
做好最适合企业发展方向的纳税筹划。
（二）明确税率改变极点
根据新税法的相关规定，企业需要先明
确年终奖的应用税率，再去缴纳个人所得税
额，月平均数和税率都应该高于该档次税率
标准的上限。由于月薪和年终奖所属税率范
畴相同，税率的修改也大同小异，因此通过
调整相关数值可以提升月薪的税率和年终奖
税率，所以企业需要视情况调整税率的极点，
以此完善员工的个人月薪和年终奖收入所得
税纳税筹划。
（三）优化纳税筹划方式
企业在实行个税纳税筹划的过程中如果
在总的营业收入基础上又实现了其他收益，
并把这部分收益作为年终奖发放给员工的话，
由于年终奖时高于极点范畴的，这就使得下
一级的税率奖金也得到提升，而如果将企业
好看的号id的收益当做月收入发给员工的话，月薪和税
率虽然也有所提升，但是总体税负变化不大，
如果收入提升到了一定程度，就会出现完全
相反的情况。从实际上来说，就是企业应该
根据员工的工资情况，把月薪纳税变成年终
奖纳税，根据员工的月薪纳税税负情况去设
定收入的增加额，避免两者之间出现差别纳
税点的情况。
（四）做好年终奖筹划工作
企业的员工大部分的关注点都集中于工
资和奖金上，奖金作为员工尤为重要的收入
之一有很多的发放方式，有些企业把员工的
年终奖作为季度奖金或者加班奖金发放给员
工，分多次发放，还有的企业将年终奖平均
到每个月，作为月绩效发给员工，而由于目
前的年终奖税率存在不合理，因此，企业在
发放年终奖时，应该结合新税法做好纳税筹
划，可以采用按年发放的形式，不仅可以减
少个人所得税应纳税额，还能够保障员工的
收入，同时，还可以提升员工的整体效益。
五、结语
综上所述，企业与纳税义务人在税法改
革后都要更加重视个人所得税的纳税筹划，
端午节说说个性简短通过合理合法的纳税筹划减小税收压力，打
造良好的纳税环境，促进经济的快速发展。
参考文献：
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分析[J].全国流通经济，2020（15）：167-
168.
[2]陈琼薇.新个税下个人所得税纳税筹划探讨
[J].现代商贸工业，2019，40（12）：110-
111.
作者简介：
吴磊，女，（1976.4-），上海崇明，本科，
上海东湖机械厂，个人所得税。
户进行全面的了解和分析，针对各个类型的客户提供不同的服务，在满足客户金融需求的同时让客户
感受到银行的优质服务，以此来提高客户对银行的依赖性。商业银行要从服务、产品、业务办理流程等方面让客户感受到银行对其的真诚度，提高客户的体验感，刺激客户消费或存款。银行还要注重与客户之间的交流沟通，以便全面了解客户的需求，收集客户的反馈信息，并根据客户的反馈进行相应的调整和改进。在研发出新产品后，还要加强对工作人员的培训和讲解，保证员工对产品有全面的了解和认知，这样才能更好的为客户推荐金融产品，通过与客户的沟通准确选取合适的产品进行营销，在满足客户需求的基础上促进了银行个人金融业务的发展。
（二）改进个人金融业务的营销方式
现阶段，商业银行单一的营销方式已不再适用于信息飞速传递的互联网时代，对其自身发展和产品推广都造成了阻碍。在互联网时代下，银行要学会利用先进的科学技术进行产品推广，通过在网络中建立交流营销平台，等方式来了解客户对于在金融方面的需求，并根据用户的具体需求设计相应的营销策略，用最少的成本进行最有效的营销。另外，商业银行还要针对客户不同生命周期设计符合客户成长阶段的产品、营销策略，以促进客户的忠诚度培养。而在业务办理流程中，除减少办理环节、提高办理效
率外，还可引入引导式营销策略，促成其他
业务的同时办理，以提高客户粘性。在为客
户办理业务时，工作人员要注意记录客户反
馈的信息，以便后期进行产品调整和营销。
商业银行还可利用客户个人基本属性、偏好
及操作行为等分析挖掘客户的潜在金融需求，
实现客户的精准营销。
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（三）创建完善的个人金融服务机制
二年级音乐教学计划商业银行的个人金融业务发展基于其自
身对个人金融业务的重视与工作开展程度，
银行要对自身与市场进行全面的分析，根据
人们的实际需求进行产品研发，优化营销策
略，并建立起相对完善的服务机制。由于每
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个人在金融方面的需求都有些许的不同，因
此，银行要针对不同类型客户的不同需求有
针对性进行分析，并设计出相应的服务方案，
结合服务机制的运行状况与工作人员的专业
水平为客户带来优质的服务。个人金融业务
对于工作人员的要求也较高，其综合性的特
点使得工作人员必须掌握多种技能和知识，
所以，银行要重视对工作人员的培养，可以
定期开展与金融相关的活动和会议，让员工
自由发言，使员工在表达与聆听中学习，提
高其自身素质和水平，促进个人金融服务机
制更好的运行。
结论：
综合上面所讲述的内容可知，在我国进
行金融改革的背景下商业银行迎来了一波新
的发展机会，在此之前，商业银行因为各种
移动端的电子产品与支付结算软件而失去了
一部分利润，在国家为促进企业发展降低借
贷利率，提高储存利率的基础上又失去了其
利润的主要来源。为了商业银行的长远发展，
其必须做出结构调整和创新，个人金融业务
由此得到重视，且慢慢的发展成银行的主要
业务之一[5]。但在其发展过程中仍存在较多
问题，为了加强个人金融业务的发展，银行
进行了多样化产品研发，并优化了营销策略，
创建了较为成熟的个人金融服务体制，结合
市场客户需求以及先进的科学技术进行全面
的分析研究，在了解到不同类型客户的需求
后，进行针对性的产品研发，并加强了对工
作人员的培养，使其明确个人金融业务的发
展前景和影响，为客户提供较好的服务，提
高业务办理效率，使个人金融业务可以稳定
发展。
参考文献：
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[D].内蒙古大学，2020.
[2]杨媛媛.G银行E分行个人金融业务竞争战
略研究[D].内蒙古大学，2020.
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研究[D].山东农业大学，2020.
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