中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知
银发〔2005〕129号
（2005年9月21起执行）
中国人民银行各分行、营业管理部，各省会(首府)城市中心支行、深圳市中心支行，政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行，国家邮政局邮政储汇局：
为稳步推进利率市场化，维护正常的金融秩序，创造公平有序的竞争环境，人民银行按照利率改革和管理的要求对涉及人民币存、贷款计结息的有关文件规定进行了适当修改。现就修改内容通知如下：
一、人民银行对金融机构的存款计、结息规定
网名符号 (一)金融机构的法定准备金存款和超额准备金存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日。
(二)邮政汇兑资金在人民银行贷方余额执行超额准备金利率，按日计息，按季结息，计息期
间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日。
二、金融机构存款的计、结息规定
(一)个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息，每季末月的20日为结息日。未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计息到清户前一日止。望洞庭的诗意
单位活期存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日。
(二)以现行的居民储蓄整存整取定期存款的期限档次和利率水平为标准，统一个人存款、单位存款的定期存款期限档次。
(三)除活期存款和定期整存整取存款外，通知存款、协定存款，定活两便、存本取息、零存整取和整存零取等其他存款种类的计、结息规则，由开办业务的金融机构法人(农村信用社以县联社为单位)，以不超过人民银行同期限档次存款利率上限为原则，自行制定并提前告知客户。
三、存贷款利率换算和计息公式
(一)人民币业务的利率换算公式为：
日利率(0／000)＝年利率(％)÷360
月利率(‰)＝年利率(％)÷12
(二)银行可采用积数计息法和逐笔计息法计算利息。
(三)积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计息公式为：利息＝累计计息积数×日利率，其中累计计息积数＝每日余额合计数。
(四)逐笔计息法按预先确定的计息公式逐笔计算利息。
计息期为整年(月)的，计息公式为：利息＝本金×年(月)数×年(月)利率。
计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为：利息＝本金×年(月)数×年(月)利率＋本金×零头天数×日利率。锦觅死了
同时，银行可选择将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天(闰年366天)，每月为当月公历实际天数，计息公式为：利息＝本金×实际天数×日利率。
四、执行时间
本通知自2005年9月21日起执行。由于部分农村信用社和邮政储蓄基层机构计算机尚未普及，其执行个人活期存款按季结息的时间最迟可延至2006年1月21日。具体执行时间由人民银行分行、省会(首府)城市中心支行根据本辖区实际情况决定，并敦促农村信用社和邮政储蓄机构积极创造条件尽早实施。
五、其他有关规定
全国性商业银行法人制定的计、结息规则和存贷款业务的计息方法，报中国人民银行总行备案并告知客户；区域性商业银行和城市信用社法人报人民银行分行、省会(首府)城市中心支行备案并告知客户；农村信用社县联社法人可根据所在县农村信用社的实际情况制定计、结息规则和存贷款业务的计息方法，报人民银行分行、省会(首府)城市中心支行备案，并由农村信用社法人告知客户。《人民币利率管理规定》、《单位存款管理办法》和《通知存款管理办法》等有关文件中有关计、结息条款与本通知不符的，以本通知为准。
中国人民银行
二00五年五月二十七日
附件：存款利息计算方法举例
(一)积数计息法
例：某客户活期储蓄存款账户支取情况如下表，假定适用的活期储蓄存款利率为0．72％，计息期间利率没有调整，银行计算该储户活期存款账户利息时，按实际天数累计计息积数。
┌──── ┬── ─┬─── ┬────┬────────── ┐
│ 日期 │ 存入 │ 支取 │ 余额 │ 计息积数 │
├──── ┼─── ┼─── ┼────┼────────── ┤
│2006.1.2 │10，000│ │10，000 │32×10，000＝320，000│
├──── ┼─── ┼─── ┼────┼────────── ┤
│2006.2.3 │ │3，000 │7，000 │18×7，000＝126，000 │
├─── ─┼─── ┼─── ┼────┼────────── ┤
│2006.2.21│5，000 │ │12，000 │12×12，000＝144，000│
├──── ┼───情人节贺卡内容 ┼─── ┼────┼───────── ─┤
│2006.3.5 │ │2，000 │10，000 │13×10，000＝130，000│
├─── ─┼─── ┼─── ┼────┼───────── ─┤
│2006.3.18│ │10，000│0 │ │
└─── ─┴── ─┴── ─┴────┴──────── ──┘
应付利息＝(320，000＋126，000＋144，000＋130，000)×(0．72％÷360)＝14．4元
(二)逐笔计息法
1．计息期为整年(月)的
例：某客户2006年2月28日存款10，000元，定期整存整取六个月，假定利率为1．89％，到期日2006年为8月28日。
利息计算选择公式“利息＝本金×年(月)数×年(月)利率”：
应付利息＝10，000×6×(1．89％÷12)＝94．5元
利息计算选择公式“利息＝本金×实际天数×日利率”：
应付利息＝10，000×181×(1．89％÷360)＝95．03元
2．计息期有整年(月)又有零头天数的
例1：某客户2006年7月31日存入10，000元定活两便存款，若客户2007年3月10日全额支取。支取日，银行确定的半年期整存整取利率为1．89％。
假设银行制定的定活两便存款计息规则如下：定活两便存款存期半年以上(含半年)，不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年存款利率打六折计息。
好玩的网络游戏排行 利息计算选择公式“利息＝本金×年(月)数×年(月)利率＋本金×零头天数×日利率”：
应付利息＝10，000×7×(1．89％×60％÷12)＋10，000×10×(1．89％×60％÷360)＝69．3元
利息计算选择公式“利息＝本金×实际天数×日利率”：
应付利息＝10，000×222×(1．89％×60％÷360)＝69．93元
例2：某客户2006年2月28日定期整存整取六个月10，000元，假定利率为1．89％，到期日为2006年8月28日，支取日为2006年11月1日。假定2006年11月1日，活期储蓄存款利率为0．72％。
中秋节多少号 原定存期选择公式“利息＝本金×年(月)数×年(月)利率”；逾期部分按活期储蓄存款计息，利息计算如下：
应付利息＝10，000×6×(1．89％÷12)＋650，000×(0．72％÷360)＝107．5元
原定存期选择公式“利息＝本金×实际天数×日利率”；逾期部分按活期储蓄存款计息，利息计算如下：
应付利息＝10，000×181×(1．89％÷360)＋650，000×(0．72％÷360)＝108．03元
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