企业财务管理的规章制度
企业财务管理的规章制度
企业财务管理的规章制度1
电脑反应慢是怎么回事  1、目的：为保障公司资金安全，规范资金收支的管理，特制订本制度。
  2、主体内容：资金日常管理、资金支出管理、资金收入管理
  3、细则规定：
  (一)资金日常管理
  1、资金定义：货_资金是指企业在生产经营活动中停留于货_形态的资金，包括现金、银行存款和其它货_资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。
  2、库存现金的管理：原则上公司库存现金余额不得超过银行核实库存限额规定。现金的支出须符合现金使用范围规定。出纳人员须将公司库存现金存放至公司保险柜处，并妥善保管其密码和钥匙。每日需对库存现金进行盘点，并编制现金日记账，做到日清日结，账实相符，财务经理应至少每月对库存现金进行一次盘点抽查。
  3、银行存款、其他货_资金的管理：遵照银行相关规定进行管理，每日需编制银行存款日记账，按月取回各银行对账章，并编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表与银行对账单作为会计档案进行装订存档保管。
  (二)资金支出管理
  1、财务部是货_资金收支信息集中、反馈的职能部门。其它职能部门凡涉及货_资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。无合同、协议的(或无有效合同、协议)，财务部有权拒绝办理。
  2、资金支出必须依据审核完整无误的单据中金额进行支付，严禁“无票”支出，严禁“白条”抵账。
  3、各项资金支出原则上需根据预算进行拨付。同时，各部门对于资金支出应提前与财务部进行申请(1万元以内的资金支付，需至少提前一天申请，3万元以内的资金支付，需至少提前两天申请，3万元以上的资金支付需前三天申请)，以便财务部备款。
  3、各类支出相关细则管理如下：
  (1)、个人借款支出
  a、公司员工因公干需要向公司借支款项，由申请人填写借款单，部门负责人签字，财务经理审核后由公司副总和公司总经理进行审批。出纳人员根据上述审核完整无误的单据，向借支人支付款项。
  b、个人借款支付方式：原则上个人借款为1000元(含)以下，通过现金方式支付;个人借款为1000元以上，通过转账方式支付(转入员工_卡内)。
  (2)、零星费用报销支出
  a、_作流程根据公司费用报销制度执行，出纳人员根据审核完整无误的单据，进行款项支付。
  b、零星费用报销方式：原则上费用报销为1000元(含)以下，通过现金方式支付;费用报销金额为1000元以上，通过转账方式支付。
  (3)、商品采购货款和大额行政采购支出
  a、由采购人员填写采购申请单，经部门负责人、财务负责人、副总、总经理相关节点人员审核后，方可进行款项支付。
  b、应依据我司与供应商合同约定进行付款，原则上此类款项必须通过银行转账支付。投资公司名字
  (4)内部转款及其他支出
  我司向关联单位转款，必须依据董事长、总经理审核的转款单，进行款项转出。
  (二)资金收入管理
  1、公司销售收入原则上通过转账方式收取，各部门应提前向财务部了解“转入户”具体详况。
  2、对于少数客户以付现方式向我司支付货款情况，应至少由一名业务部人员陪同行政部销售后勤人员向其收取现金。销售后勤人员收取现金后，应于一个工作日内交至财务部出纳处，出纳再向开具收款_。对于个别客户需先行开具_再付现情况下，由销售后勤人员向
财务部领取已开_，再由销售后勤人员持该_去完成收款后，于一个工作日内将款项交至财务部出纳处。
  3、对于上述第“2”点关于收取客户现金情况重点说明如下要点：
  a、至客户处收现，由销售后勤人员收取(但应至少有一名业务人员陪同)，销售后勤人员对资金的安全_负责。
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  b、销售后勤人员收现后，应于一个工作日内交至财务部出纳处。
  c、对于收取的款项，任何人员不得侵占、挪用。
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  四、财务部出纳人员每日向财务经理和总经理报送资金日报表。
  五、附则
  1、本制度由公司财务部负责解释
  2、本制度由各部门会签后，正式发文之日起生效执行，修改亦同。4s店资金管理基本规定在全市国土资源项目资金管理暨招投标现场会上的发言。
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  一、总则
  为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。财务部相关工作人员须依照本制度开展工作。财务部总监对部门人员进行考核和管理。
  二、部门职能
  负责建立、健全公司财务相关制度，监督各项制度的实施与执行。负责编制公司年度、月度、季度财务报表。负责固定资产和低值易耗品的管理。负责现金收支及银行结算业务。负责公司财务审计和会计稽核工作。负责会计档案管理工作。
  三、财务部人员职责
  1、严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系。
  2、健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理。
  3、分析财务计划的执行情况，提供财务分析，检查监督财务纪律执行情况。
  4、及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。
  5、编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案。
  6、负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放。
  7、负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理。
  8、协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作。
  9、进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作。
  10、编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作。
  四、业务流程
  4.1.银行存款付款控制流程
  4.2.记账凭证账务处理流程
  4.3.费用报销管理流程
  4.4.付款流程
  4.5.应收账款管理流程
  4.6.存货审计流程
  4.7.收入审计流程
  4.8.货币资金审计流程
  4.9.成本审计流程
  4.10.利润审计流程
  4.11纳税申报流程
  五、相关制度规范
  5.1.费用报销管理规范
  1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
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新的一年励志短句霸气  2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
  3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

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