关于企业财务管理规章制度细则
关于企业财务管理规章制度细则范文一
第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提 高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合 公司实际情况，特制定本制度。
公司财务管理制度范本 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。
来电铃声排行榜 第三条 财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督 资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基 础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分 析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财 务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》， 坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章 财务管理的基础工作第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的 每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必 须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附 原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和 付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设 置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理 方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、 真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核， 重大事项应由财务负责人复核。
初级经济师考试：工商管理专业知识与实务工 商企业的概念...工商企业制度的... 第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位 与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐 证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计 资料都应建立档案，妥善保管。
按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销 毁。
第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部 移交给接替人员。
节目主持人开场白会计面试问题 会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员 及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。
第三章 资本金和负债管理第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。
公司筹集 的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明， 并据此入帐。
第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增 加资本。
财务部门应及时调整实收资本。
第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程 规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。
财务部门应据实 调整。
第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计 提利息支出，并计入成本。
第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的 真实性和准确
性。
凡一年以上应付而未付的款项应查原因，对确实无法付出 的应付款项报公司总经理批准後处理。
第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理 中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在 担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。
情人节该送什么礼物 第四章 流动资产管理第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》， 根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银 行。
第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记 帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。
财务管理中 心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。
公司的 一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第二十条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因 业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准 将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。
在每月末要做好与银 行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查原因， 并报财务部门负责人。
第二十二条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况 的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏 帐。
第二十三条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程 式，借款的审批程式是：借款人部门负责人财务负责人总经理。
借用现 金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第二十四条 短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资， 短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成 本和损益。
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一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》制度本制度; 、 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，便于公司各部门及 员工对公司财务部工作进行有效地监督， 同时进一步完善公司财务管理制度， 维护公司及员工相关的合 法权益制度，结合公司相关情况制定本制度。
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