财务管理制度
第一部分 总则
1.为规范财务行为，明确财务人员的职责、提高企业经营管理效率，建立现代企业制度，根据《企业会计准则》、《企业财务通则》、《会计法》、《公司章程》和有关法律、行政法规的规定，结合公司具体情况，制定本制度。
2.本制度适用于江苏诚意新能源有限公司。
3.公司按照统一管理、分级核算的原则，设置和健全财务管理机构，配备相应的财务人员。
4.公司财务应当合理筹集资金，加强成本费用的管理，规范财务会计报告和对外财务信息披露。
最新犯罪电影5.公司股东大会、总经理，依照法律法规、《公司章程》的规定，履行公司内部财务管理职责。
6.公司应当依法纳税，公司会计业务与税收法律法规不一致的，纳税时应当依法进行调整。
第二部分 现金管理制度
1、使用范围：本管理制度适用于公司的现金收、支管理。
2、依据：国务院颁发的《现金管理条例》和中国人民银行现金管理制度规定。幼儿园卫生保健总结
3、目的：加强公司的现金收支管理和监督。
4、内容
4.1现金：是货币的组成部分，是企业单位库存的现款。
4.2根据我国的现金管理规定，企业单位可以保留一定数额的现款，用于支付企业的日常零星业务开支。高一政治
4.3财务部应根据现金使用范围、规定和生产经营活动的需要，及时向所开户行报送现金使用计划。
4.4本公司可以在下列范围内使用现金
4.4.1员工工资、各种工资性津贴。
4.4.2个人劳务报酬，包括讲课费及其他专门工作的报酬。
4.4.3支付给个人的各种奖金。
4.4.4各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出。
4.4.5其他零星开支。
4.6公司库存现金限额为30000元。凡超过核定的库存现金限额应当及时送存银行。
4.7为了做到有计划使用现金，控制库存现金，公司各业务部门、单位需使用现金超过2000元时，应于前一天向财务部报送现金使用计划。所借资金必须于所办事项完结后1周内办理报销手续，出差人员必须于回公司后1周内办理报销手续，不得拖延。办理借款手续时必须填写借据，经财务主管、总经理签字后取款（工伤事件综合办可不经手续直接借款，但借款后第二日必须补办手续）；办理报销手续时必须按报销单的格式填写报销单，
经财务主管、总经理签字后报销。
4.8公司现金收、支由现金出纳员经办。出纳人员应严格执行现金收支管理制度，做到：
4.8.1加强现金的收支结算管理，严格控制现金的使用范围；
4.8.2不允许不符合会计制度的凭证或白条顶替库存现金；
4.8.3不允许坐支现金；
4.8.4不允许编造用途套取现金；
4.8.5现金出纳人员未经领导审批不允许私自外借现金；
4.8.6不允许私自将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行；
4.9提取和交送现金超过10000元时，要有二人同行，二万元以上要用车辆接送。
4.10出纳人员在首付现金时，要严格审查原始凭证的合理性和合法性，如发现原始凭证涂改伪造，应拒绝收付，并扣留有关单据，及时向财务主管汇报。
穷人创业好项目4.11出纳人员要逐笔登记现金收支日记账，做到日清日结，保证库存现金金额与账面余额相符。
澳大利亚的大学4.12公司所属结算单位均按本管理制度执行，并接受财务处的监督和业务指导。
第三部分 银行存款管理制度
1.适用范围
本管理制度用于公司银行存款业务的管理。
2.目的
加强公司的银行收支的管理和监督。
3.内容
3.1银行存款：是指企业存入银行和其他金融机构的货币资金。
3.2银行存款的登记核算：
建立银行存款日记账，并按不同的开户银行、不同的存款种类分别设置账户。
3.3内部控制管理制度：
银行存款出纳员应经常掌握银行存款动态，防止开出空头支票，收到银行对账单，及时进行核对，月份终了，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因，作出记录，及时进行处理，一月编制一次“银行存款余额调节表”，调节相符。出纳人员根据有关领导批准的合法手续签发支票。出纳人员按照规定妥善保管支票，实行印鉴分管制度，签发支票，由两人分别盖章。填错的支票加盖“作废”戳记，与存根一并保存。在销售结算中合理选择结算方式，根据《银行结算办法》规定的结算方式（银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款和异地托收承付），尽可能选择适合本企业业务特点和有利于及时结算的结算方式。每月终了将银行存款收付凭证装订成册，按会计档案管理办法进行管理。“银行对账单”、“银行存款余额调节表”年度终了由银行出纳员装订成册，交会计档案管理人员存档。
小学教研工作总结采购人员付款时必须凭完备的付款计划办理（付款计划应于付款前半日送财务，以便于财务与采购合同、采购申请单、入库单等核对），已付款的材料、设备，采购人员应当督促
厂方及时开票，最迟自付款30日内应当开具发票（如有特殊原因经财务部审核同意后延期办理）。
财务人员在办理原材料付款时应当仔细核对采购合同、采购申请单、入库单、付款计划等单据，过磅重量与供应商提供重量误差在3‰的，按对方提供重量结算；过磅重量高于供应商重量3‰的，按照供应商重量结算；过磅重量低于供应商重量3‰的，按照我方过磅重量结算。
公司在缴纳电费的时候，应当提前一天通知财务部以便安排人员缴纳，避免发生财务人员已经出门然后才接到缴纳电费通知的情形。
3.4其他货币资金管理制度
其他货币资金的核算管理：对其他货币资金，按具体类别，分设外币存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等，进行明细核算。办理其他货币存款，必须根据业务需要，事前经领导审查批准。必须按规定用途使用资金，不准挪作他用，更不准借给他人使用。采购业务结束，及时结清存款，余款划回，不能长期挂账。采购人员
对所购物资应及时办理入库，按时报账，购货发票应与购货单位、银行专户对账单支出数核对相符，防止资金帐外循环。
3.5外币业务管理制度
本企业以人民币为记账本位币，如发生外币业务，将外币折合为人民币记账，对外币存款，由财务部银行出纳人员分别以人民币和外币设置“银行存款日记账”并登记清外币金额和折合率。对外币业务有关的收付票据、凭证、合同协议等，由财务部按有关规定办理。外币业务发生时，以业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入账。资产负债表日外币账户按该日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了固定资产构建期间专门外币资金借款本金及利息产生的汇兑损益按资本化的原则处理以及属于筹建期间的计入长期待摊费用外，直接计入当期损益。
外贸部应当对财务部的工作予以支持，每签订一笔合同应当到财务部备案，当货物离岸出口后应当通知财务部出口日期以保证出口退税的顺利完成。对方客户打款后应当及时通知财务部查询，出口单据寄回公司后当日及时送到财务部；同时财务部应当对外贸部予以支持，与外贸部商讨汇率变动情况、外汇到账后及时通知外贸部等。
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