财务⼈员管理规章制度（通⽤5篇）
财务⼈员管理规章制度（通⽤5篇）
随着社会不断地进步，⼈们运⽤到制度的场合不断增多，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作⽤。那么制度怎么拟定才能发挥它最⼤的作⽤呢？下⾯是⼩编精⼼整理的财务⼈员管理规章制度（通⽤5篇），欢迎⼤家借鉴与参考，希望对⼤家有所帮助。
财务⼈员管理规章制度1
第⼀章总则
第⼀条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务⾏为，适应社会主义市场经济和建⽴现代企业制度的需要，根据《中华⼈民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度，结合本集团的实际情况，制定本制度。
第⼆条本制度适⽤于集团公司，各全资⼦公司(含事
业性质、企业化管理单位)和控股⼦公司(以下简称所属企业)。
第三条集团公司和所属企业是独⽴法⼈，依法享有民
事权利，承担民事责任，独⽴核算，⾃主经营，⾃负盈亏。集团公司各职能部门不具有企业法⼈资格，不得⾃⽴银⾏帐号。
第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保
值增值责任，集团公司对各所属企业所占⽤的国有资产实⾏占有责任制。各所属企业必须设⽴会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计⼈员，及时、准确、真实地核算企业所发⽣的各项经济业务，并实⾏有效的会计监督。
第五条各所属企业应加强经营管理，努⼒降低成本、
费⽤，确保企业财产的安全完整，提⾼资源的使⽤效率。
第六条各所属企业的财务部门和财务⼈员必须⾃觉无线网桥
地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另⽴会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁；对企业的资⾦，不得以个⼈名义开⽴帐户存储，严禁资⾦体外循环。
第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。
第⼋条各所属企业不得以其资产对⾮控股⼦公司或
集团以外的法⼈提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。
第⼆章集团公司财务管理机构及职责
第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股
公司占有的集团资产实⾏统⼀管理。
⼀、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责实施。
⼆、负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析，对所属企业财会业务进⾏指导、检查、考核。
对发现违反财务会计制度有关规定的应予以纠正。
三、建⽴和完善集团预算管理体系，组织集团所属企业年度预算的编制，并编制合并预算，负责预算执⾏情况的跟踪、分析并提出建议。
四、参与投资项⽬效益论证，实施过程的财务监督；负责集团公司投资权益的管理，并向集团提供投资收益分析报告，参与各所属企业投资收益分配⼯作，并对投资⽅⾯重⼤决策(如投资、融资、利润分配等)向集团决策层提供建议；建⽴健全投资档案，对集团股权性投资项⽬参与股权管理。
五、负责集团授权经营考核及奖励⽅案的实施与跟踪，分解下达各所属单位占⽤的国有资产增值指标并按期考核；对授权范围内的国有资产进⾏清产核资、产权登记、产权界定。
六、对所属企业财务管理实⾏财务主管委派制，制定管理规定并负责实施。
七、根据集团经营战略，协调各所属企业之间的资⾦分配和资⾦调拨，根据集团发展需要，策划集团融资⽅案并实施。
⼋、了解各所属企业重⼤经营决策，提出财务风险防范措施，向集团提出建议。
九、制定集团公司内部结算价格。按照市场价格制订集团公司内部之间的结算价格，调解因价格⽽引起的集团公司内部经济纠纷。
⼗、如实反映集团公司的财务状况和经营成果。按照有关规定，编制集团公司的财务会计报告和集团公司的合并财务会计报告。
如何修身养性 第三章所属企业财务机构职责
第⼗条贯彻执⾏国家的财务会计政策法规，执⾏集团
公司的有关规定，制定本单位的具体实施办法并负责实施。并报送集团公司计划财务部备案，接受集团公司的财务监督。
⼀、做好各项财务管理基础⼯作，健全内部会计管理制度。各企业应不断完善会计⼈员岗位责任制、内部牵制制度、稽核制度以及原始记录、定额管理、计量验收、财产清查等⽅⾯的规章制度，健全内部经济责任制，建⽴科学规范的内部经营考核体系。
⼆、集团所属各企业实⾏预算管理。
(1)每年1⽉中旬，根据集团预算管理制度，向集团书⾯报告下⼀年度的财务预算草案。
(2)2⽉中旬上报正式预算案。
(3)各企业财务预算的主要指标应由集团公司董事会讨论通过。
(4)上报集团的预算案应由企业总经理或单位负责⼈签字同意。
三、所属企业应真实地记录和反映本公司的经济活动
和财务状况，准确核算本公司经营成果，及时向集团公司上报⽉(季)度、中期、年度财务会计报告，每个会计年度终了，应根据集团要求聘请具⾼资质的会计师事务所对年报进⾏审计。
四、对外的长期投资项⽬，资产转让、兼并、破产、拍卖，必须经集团公司批准⽅可处置。
五、拥有被投资企业20%以上权益的所属企业，对其长期投资必须采⽤权益法核算并编制合并会计报表。
六、固定资产增加、报废、调出或处置必须报集团公司批准。
七、坏帐损失单户在5万元以上的，必须报集团公司批
准，企业不得随意核销。各企业坏帐准备⾦可选择按应收帐款总额⽐例提取和按帐龄分析法计提。按应收帐款总额⽐例提取的，坏帐准备⾦⽐例统⼀按0.5%计提。应收帐款的考核办法按照集团颁布的《关于应收帐款的管理规定》办理。
⼋、每年进⾏⼀次财产清查盘点，对各项资产的盘盈盘
亏，必须查明原因，⾦额在5万元以上的必须报集团批准后⽅可⼊帐。
九、各企业在年度终了进⾏利润分配时，须统⼀按照税
后利润总额的15%提取法定公积⾦和法定公益⾦，⼀般不得少提或多提，法定公积⾦超过注册资本的企业，在征得董事会同意后可以不再计提。
⼗、各企业应严格执⾏集团颁布的财务指令、通知等⽂件，对⽂件精神有异议的，应在接到有关⽂件之⽇起5天内向集团有关部门递交书⾯意见，集团有关部门应在收到⽂件后5个⼯作⽇内予以答复。 第四章附则
第⼗⼀条本制度由集团计划财务部负责解释。
第⼗⼆条本制度⾃通过之⽇起执⾏。
财务⼈员管理规章制度2
第⼀章总则
第⼀条
为加强财务管理，规范财务⼯作，促进公司经营业务的发展，提⾼公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第⼆条
公司会计核算遵循权责发⽣制原则。
第三条
财务管理的基本任务和⽅法：
(⼀)筹集资⾦和有效使⽤资⾦，监督资⾦正常运⾏，维护资⾦安全，努⼒提⾼公司经济效益。
(⼆)做好财务管理基础⼯作，建⽴健全财务管理制度，认真做好财务收⽀的计划、控制、核算、分析和考核⼯作。
(三)加强财务核算的管理，以提⾼会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使⽤，配合综合管理部定期进⾏财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核⼯作。
第四条
财务管理是公司经营管理的⼀个重要⽅⾯，公司财务管理中⼼对财务管理⼯作负有组织、实施、检查的责任，财会⼈员要认真执⾏《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第⼆章财务管理的基础⼯作
第五条
加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发⽣的每项经营活动不可缺少的书⾯证明，是会计记录的主要依据。
第六条
公司应根据审核⽆误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的⽇期、凭证编号、经济业务摘要、会计科⽬、⾦额、所附原始凭证张数、填制凭证⼈员，复核⼈员、会计主管⼈员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳⼈员签名或盖章。
世界上最感人的话 第七条
健全会计核算，按照国家统⼀会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发⽣的经济业务为依据，按照规定的会计处理⽅法进⾏，保证会计指标的⼝径⼀致，相互可⽐和会计处理⽅法前后相⼀致。
第⼋条
做好会计审核⼯作，经办财会⼈员应认真审核每项业务的合法性、真实性、⼿续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专⼈复核，重⼤事项应由财务负责⼈复核。
第九条
会计⼈员根据不同的账务内容采⽤定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资⾦、有价证券、往来单位或个⼈等进⾏相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。
第⼗条
建⽴会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建⽴档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进⾏保管和销毁。
第⼗⼀条
会计⼈员因⼯作变动或离职，必须将本⼈所经管的会计⼯作全部移交给接替⼈员。会计⼈员办理交接⼿续，必须有监交⼈负责监交，交接⼈员及监交⼈员应分别在交接清单上签字后，移交⼈员⽅可调离或离职。
第三章资本⾦和负债管理
第⼗⼆条
资本⾦是公司经营的核⼼资本，必须加强资本⾦管理。公司筹集的资本⾦必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此⼊账。
第⼗三条
经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。
第⼗四条
公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的⼈转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。
第⼗五条
公司以负债形式筹集资⾦，须努⼒降低筹资成本，同时应按⽉计提利息⽀出，并计⼊成本。
第⼗六条
加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡⼀年以上应付⽽未付的款项应查原因，对确实⽆法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。
第⼗七条
公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中⼼登记后才能正式对外签发，财务管理中⼼据此纳⼊公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。
第四章流动资产管理
第⼗⼋条
现⾦的管理：严格执⾏⼈民银⾏颁布的《现⾦管理暂⾏条例》，根据本公司实际需要，合理核实现⾦的库存限额，超出限额部分要及时送存银⾏。如何制作风筝
第⼗九条
严禁⽩条抵库和任意挪⽤现⾦，出纳⼈员必须每⽇结出现⾦⽇记帐的帐⾯余额，并与库存现⾦相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中⼼经理对库存现⾦进⾏定期或不定期检查，以保证现⾦的安全和完整。公司的⼀切现⾦收付都必须有合法的原始凭证。
第⼆⼗条
银⾏存款的管理：加强对银⾏账户及其他账户的保密⼯作，⾮因业务需要不准外泄，银⾏账户印鉴实⾏分管并⽤制，不得⼀⼈统⼀保管使⽤。严禁在任何空⽩合同上加盖银⾏账户印鉴。
第五章长期资产管理
第⼆⼗⼀条
出纳⼈员要随时掌握银⾏存款余额，不准签发空头⽀票，不准将银⾏账户出借给任何单位和个⼈办理结算或套取现⾦。在每⽉末要做好与银⾏的对账⼯作，并编制银⾏存款余额调节表，对未达账项进⾏分析，查原因，并报财务部门负责⼈。红葡萄酒保质期
第⼆⼗⼆条
应收帐款的管理：对应收账款，每季末做⼀次账龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。
第⼆⼗三条
其他应收款的管理：应按户分页记账，要严格个⼈借款审批程式，借款的审批程式是：借款⼈→部门负责⼈→财务负责⼈→总经理。借⽤现⾦，必须⽤于现⾦结算范围内的各种费⽤专案的⽀付。
第⼆⼗四条
短期投资的管理：短期投资是指⼀年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进⾏，按现⾏财务制度规定记账、核算收⼊成本和损益。
第⼆⼗五条
长期投资的管理，长期投资是指不准备在⼀年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进⾏妲己之女殷珈
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