商业银行住房按揭贷款面临风险、审计方法及审计建议
作者：曾 平
来源：《大经贸》 2020年第2期
曾 平 锦州银行股份有限公司 辽宁锦州 121000
【摘 要】 随着经济社会的发展，我国住房按揭贷款迅猛发展。住房按揭贷款属于商业银行优质资产，具有风险相对较低、风险资产占用较少等特点，但随着国家宏观调控政策增加、货币政策调控趋紧，银行个人住房按揭贷款面临较大的风险。本文从个人住房按揭贷款面临的主要风险、内部审计方法以及审计管理建议对个人住房按揭贷款进行了简要分析。
【关键词】 按揭贷款；风险分析；审计方法；管理建议
一、按揭贷款面临的风险分析
空调加制冷剂 （一）合作机构风险
赌王何鸿燊儿子 合作机构风险主要包括房地产开发商风险、房屋中介机构风险。
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开发商风险主要存在于一手房交易中，主要表现在：一是项目楼盘风险，包括楼盘交付的时间延长、楼盘的质量较差；部分房地产企业缺乏强大的实力，存在开发资质不达标、资本金不到位、四证不全、楼盘烂尾、贷款逾期或者其他违约情况；楼盘销售情况不理想。因多种因素导致楼盘滞销，无法有效处置抵押物。二是开发商风险。住房按揭贷款一般由开发商提供阶段性担保，开发商经营不善、出现财务困难导致担保能力不足或下降，出现较大的风险。三是开发商骗贷风险。部分房地产开发商现金流紧张，为了缓解压力，骗取银行信贷资金，以公司员工或关联人名义购买其房产，办理虚假按揭贷款，还款来源于房地产公司。
中介机构风险主要存在于二手房交易过程中。商业银行二手房贷款客户主要来自于房屋中介的推荐。房屋中介机构为了促成交易赚取更多的佣金，会根据银行授信审批要求和特点，针对性地对不符合贷款条件的购房者资质包装，而商业银行更多基于中介机构提供材料，对借款人实际情况缺乏了解，导致贷款风险增加。共青团入团誓词
（二）借款人信用风险。
2016春联 主要是由于借款人还款能力下降，收入锐减或负债过快增长，影响其还款能力。还有部分借款人还款意愿较低，未认识到信用记录的重要意义，忽视还款导致业务逾期。此外，放款后借款人若遭遇重大变故也会影响借款人还款；同时，不可抗力事件如新冠肺炎、山洪、地震等事件，影响人们生产、生活，也会导致该地区借款人无法按时偿还住房按揭贷款本息。
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