一、销售收入确认流程
1、客户需要开具增值税专用发票的，首次开具时应由销售部负责向财务部提供客户营业执照、税务登记证、一般纳税人资格证书等资料。开具发票时，由销售部门提供销售合同及发货指令，准确完整填写各类信息，台风圆规实时路径由财务部门开出销货发票，并将发票联及其他单证的有关联交给有关部门，由销售部门催收货款。
2地球的半径、财务部根据销售内勤在用友系统供应链板块生成的销售订单与开出的纸质发票核对无误后，生成系统发票确定销售收入并编制记账凭证，进行总分类和明细分类核算，如计入销售收入、应收账款等明细账。财务部每月按照财务标准出具销售月报表，反映的信息有当月的开票确认的应收款及回款明细，将此报表提交财务总监和销售总监。
二、应收账款管理流程
1、货款回笼时限统一以财务部发票开具日期为准开始计算，自货发之日起、货款回笼周期严格遵守合同条款。
2、货款以汇票、电汇、信汇、现金方式汇入我公司指定的帐户，由财务部登记各客户的
回款，销售人员对所回的货款与财务核对确认后指定对应的发票进行核销，逐笔冲减对应的应收帐款。
3、每月结账后，财务部给各销售人员发送未回款的应收账款明细表，做到及时对账。对于逾期或者即将到期的未收回货款，财务部提醒销售人员及时催收货款。
4、坏账准备的计提方法是余额百分比法。财务部在每个会计期末根据本期末应收账款的余额（剔除集团内部公司的应收账款余额）和相应的坏账率估计出期末坏账准备账户应有的余额，与调整前坏账准备账户已有余额的差额，计算当期应提的坏账准备金额。
三、销售退换货处理流程
正常情况下不允许退货情况发生，确定无法避免的退货，应由质量部门核实确认签字同意后严格按审批制度办理。
国庆假期几号结束 1、 所有退货均需客户经理事先申请，退货申请表上报销售副总经理批示，并由质量部门审核确认后方可执行；未经审批一律不允许擅自退货。
2、 自退货方办理退货手续起，销售内勤必须督促退货方及时退货并提供相关退货资料，以确保货物及时安全、完整退回企业。
3、 凡已开发票的退货，应尽可能按退货数量给予补货，如确实只退不补的，客户经理必须从客户处取得原发票或当地税务机关出具的“企业进货退出折让证明单”客户经理应督促双方财务及时处理应收帐款。
4、武汉楼盘停工 业主抱团停贷 利用用友系统建立退货台帐，正确鉴定退货原因，对不规范销售行为所造成的退货经济损失，按一定比例对业务人员进行处罚，情节严重者追究法律责任。
混凝土施工工艺 5、 退货所对应发票已付货款又有欠款的退货，客户经理应在征求客户意见后通知销售内勤进行冲帐或补货。对于不欠款的客户，补货或退款应按客户意见处理。
四、客户主文档管理流程
古今（客户档案由销售内勤专人负责严格管理）
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