中国工商银行关于国营工商企业流动资金管理暂行办法
中国工商银行关于国营工商企业流动资金管理暂行办法
【发文字号】（84）银工调字第42号 
【发布部门】中国工商银行 
【公布日期】1984.03.21 
【实施日期】1984.03.21 
【时效性】现行有效 
【效力级别】部门规章 
关于国营工商企业流动资金管理暂行办法
（（84）银工调字第42号 一九八四年三月二十一日中国工商银行发布）
第一章　总  则
第一条 根据国务院国发［１９８３］１００号《批转中国人民银行关于国营企业流动资金改由人民银行统一管理的报告的通知》，特制定本办法。
第二条 本办法适用的范围，包括工业、交通、铁道、邮电、民航、物资、商业、文教卫生等部门所属国营工商企业（核工业部和航天工业部仍由财政部管理）。
第三条 工商银行贷款条件>朋友圈分享钓鱼的文案根据中国人民银行授权，中国工商银行管理国营工商企业流动资金的职责是：
第四条 企业主管部门和企业要根据国家政策和计划管好用好流动资金，　按照以销定产、以销定购的原则，加强生产和流通的计划管理，搞好产供销平衡，建立和健全流动资金管理制度，落实资金管理责任制，考核资金使用效益，加速资金周转 。
第二章　流动资金的管理原则
第五条 企业的流动资金与固定资金、专用基金必须分口管理，分别使用。流动资金只能用于生产和流通的需要。
第六条 企业和企业主管部门必须保证流动资金完整无缺，坚持资金与物资相结合。要准确、及时、全面核算和反映流动资金增减变化情况。
第七条 一米等于多少毫米流动资金实行计划管理，企业要建立和健全资金管理责任制，提高资金使用效益。
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第八条 各部门、各企业单位管理和使用流动资金，必须遵守以下各项规定：
不准挪用流动资金搞基本建设和其它财政性开支；
不准用流动资金支付摊派费用或以任何理由抽调、转移流动资金；
不准擅自用流动资金向外单位搞固定资产投资和参加集资；
不准用流动资金购买国库券；
不准用流动资金上缴未实现的税利；
不准用流动资金弥补亏损；
不准把应进成本或应走损益的开支挂帐挤占流动资金；
不准擅自冲销流动资金；
不准企业之间相互借贷，收取利息；
不准违反结算纪律，任意拖欠货款。
违反上述规定的，要限期清理，逾期不清理的，银行要实行信贷制裁。
第三章　流动资金的计划管理
第九条 企业和企业主管部门，要按照规定向开户银行和同级银行报送本单位或本部门的流动资金计划。 新建、 扩建企业投产要单独报送试生产备料和正式投产后所需流动资金，以及资金来源计划。
第十条 各省、自治区、直辖市分行要按照总行规定，按时向总行编报本地区分部门的年度流动资金计划。
第十一条 全国企业年度流动资金周转计划，经国家批准后，纳入国家计划，作为指令性指标下达各地区、各部门执行。
第十二条 中央国营工商企业的年度流动资金周转计划，由总行分别会同各企业主管部门，根据国家下达的年度流动资金周转计划，下达到企业。
地方国营工商企业由各省、自治区、直辖市分行会同有关主管部门，根据国家下达的年度流动资金周转计划，提出本省、自治区、直辖市分地区、分部门的年度流动资金周转计划，纳入当地经济发展计划，由各级工商银行会同企业主管部门，层层落实到企业。
第十三条 企业根据上级下达的年度流动资金周转计划，结合当年的生产经营情况，编制年度流动资金计划占用额或商品周转库存限额，报开户银行审定。
工业生产企业、物资供销企业、商业三级批发和零售企业，根据核定的年度流动资金周转计划和当年销售收入编制年度流动资金计划占用额。
中考成绩在哪里查商业一、二级批发企业根据上级下达的年度购销计划，对经营商品核定年度商品周转库存限额（国家批准的专项储备商品除外）。
第四章　国拨流动资金的管理
北极温度第十四条 企业原有国拨流动资金仍然留给企业使用， 由银行进行管理， 实行有偿占用，收取占用费。具体办法按中国人民银行统一规定执行。
第十五条 企业现有国拨流动资金，可在一定范围内进行适当的调剂。中央直属企业，由主管部门会同总行商定； 地方企业由各省、 自治区、直辖市主管部门会同同级银行商定。
第十六条 原财政拨给企业的特准储备或专项储备资金，仍然留给企业，不收取占用费（在考核企业资金周转时扣除）。该项资金专款专用，银行要加强监督。
第五章  企业自有流动资金的来源和补充
第十七条 企业是独立经营的核算单位，其生产和流通所需要的流动资金，除国拨流动资金外，应从自己的积累中提取一定的比例，补充自有流动资金。在核定的流动资金计划占用额中，国拨流动资金与企业自有流动资金之和，工业生产企业不低于百分之七十；物资供销企业不低于百分之五十；商业一、二级批发企业不低于百分之二十；商业三级批发企业和零售商店不低于百分之六十。不足部分由企业用生产发展基金逐步补充。
第十八条 新建、扩建企业所需要的铺底流动资金，原则上哪一级安排基建投资的，由哪一级负责安排解决。具体办法可按以下规定办理：
（一）国家预算投资的新建、扩建企业试生产所需的原材料和燃料的采购资金，在当前财
政困难的情况下，可由银行给予临时贷款解决。贷款期限按试生产计划时间确定，到期不能归还的，按逾期贷款处理。试生产期间的损失，由国家预算拨款弥补，两个月内不能及时弥补的，按挤占挪用贷款处理。
国家预算投资的新建、扩建企业正式投产后最低需要的流动资金，除基建投资设计规定为生产准备的工卡模具和备品备件， 转作流动资金外， 要从正式投产期试产期间的收入中，提取一部分补充流动资金。不足部分银行先发放流动资金贷款，以后由企业从留利中逐步归还。
（二）地方、部门和企业用自筹资金新建、扩建的企业投产，在向银行申请贷款时，必须自筹一定比例的流动资金，工业生产企业、物资供销企业和零售商店，最低不得少于计划需要量的百分之三十；商业批发企业不得少于百分之十，银行才给予贷款。
（三）合资联营企业（包括全民之间、全民和集体之间）的自有流动资金，应当由联营各方按国家有关规定筹集和补充。
第十九条 对现有国家企业自有流动资金的补充，区别不同情况，采取以下办法：
（一）实行利润包干和承包的企业，每年从企业的生产发展基金中，拿出百分之十到三十，用于补充自有流动资金。
（二）实行利改税的企业，每年从留给企业支配的资金中，拿出一定的比例用于补充自有流动资金。原则上，每年从生产发展基金在至少拿出百分之十，用于补充自有流动资金。

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