学校会计档案管理制度
会计档案管理规章制度 篇一
1、目的
2、范围
3、会计档案的定义和分类
3.1会计档案是指会计凭证、会计帐薄和会计报表等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。会计档案分为以下几类：
李冰冰和任泉 3.1.1会计凭证：包括外来的和自制的各种原始凭证、记账凭证、汇总凭证，其他会计凭证，涉及对外对私改造资料，银行存款（借款）对账单及余额调节表等。
3.1.2会计账簿：包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记簿等。
3.1.3财务报告：月、季、年度会计报表，报表附注及财务情况说明书。上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。
3.1.4发票：增值税专用发票和普通发票，收款收据。
3.1.5其他会计资料：银行存款余额调节表，银行对帐单，物资盘存表，领料单，其他应当保存的会计核算专业资料，补助项目申报资料，工商年检资料等。
4、会计档案的整理
4.1会计凭证：
（1）每月完成会计结帐后，于次月下旬将会计凭证装订成册，根据凭证的多少，分散装订，做到整齐、牢固、美观，每本凭证2.0cm厚左右。
（2）会计凭证装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、凭证起止号、凭证册数、装订人签章等。
4.2会计账簿：各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用的账簿外，其它均需整理妥善保管。
（1）会计账簿在办理完年度结账后，于次年3-4月份打印，分类装订存放档案室。
（2）会计账簿的装订顺序：会计账簿装订封面-按本账簿页数顺序装订账页-会计账簿装订封底。
（3）装订后的会计账簿应牢固、平整、不得有折角，掉页现象。
（4）会计账簿装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、账簿名称、加盖装订人印章等。
4.3会计报表：
（1）会计报表编制完成并按时报送后，按月留存报表，会计报表、税务报表申报完成后于次年2月前按年装订成册，统一归档保管。统计报表申报完成后于次年3月按年装订成册，统一归档保管。
（2）装订封面的`所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、报表名称、加盖装订人印章等。
4.4财务报告：收到报告后，统一编号入档，编号为签发单位第一位字母缩写(XX)—年度(XXXX)-月(XX)-流水号(XX)，项目审计报告按补助项目申报资料整理。
4.5发票：
（1）出口发票存根联：每本开完后加封面装订成册，封面内容填写齐全：单位名称、发票起止号、
开票起止日、开票人、装订人签章。
（2）增值税发票抵税联：按发票认证月份，于次月25日前每100份装订一册，统一归档保管。按开票日期先后顺序装订，装订顺序：封面—认证结果通知——认证清单——发票——封底，封面内容填写齐全：单位名称、发票认证所属年月、份数、汇总金额（按同类税率分类汇总）、册数、装订人签章。
（3）收款收据、作废、红冲发票：按年整理，于次年2月装订成册，统一归档保管。按开票日期先后顺序装订，装订顺序：封面—目录—发票（收据）—封底，封面内容填写齐全：单位名称、年份、份数、装订人签章。
4.6其它会计资料：
银行业从业资格证书申请
（1）银行存款余额调节表、银行对帐单：按年整理，年度对帐结束后，按月顺序整理装订成册归档保管，装订顺序：封面—银行存款余额调节表、银行对帐单—封底，封面内容填写齐全：单位名称、年、资料名称、装订人签章。
（2）出口备案资料：正式申报后，按凭证多少装订成册，每本凭证3cm厚左右，统一归档保管。装订顺序：封面—目录—备案资料—封底，封面内容填写齐全：单位名称、年月、资料名称、装订人签章。
（3）物资盘点表：按月装订整理，封面内容填写齐全：单位名称、年月、资料名称、装订人签章。
（4）领料单：每月封箱存放档案室。
（5）补助项目申报资料：按项目分类整理归档保管。
（6）工商年检资料：按年整理归档保管。
4.7会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进行整理。
5、会计档案的归档保管
5.1财务部设专人保管会计档案，出纳人员不得兼管会计档案。会计档案管理人员负责全部会计档案的整理、保管、调阅、销毁等一系列工作。
5.2当年的会计档案在会计年度终了后，由财务部按照归档要求，负责装订成册，编制《档案管理台帐》，移交至财务部会计档案管理人员。
5.3保存期限15年以上的档案。会计年度终了后，3年内存放在档案柜（标识：年份、起止月份、档案名称），3年满后放入纸箱封存保管，封箱标识：年份、起止月份、档案名称。
5.4会计档案管理人员调动时，应办理交接手续，由原管理人员编制《文件（记录）移交销毁申请单》，将全部案卷逐一点交，接管人员逐一接收。
6、各种会计档案的保管期限
6.1会计档案保管期限：参见附表《会计档案保管期限表》。
6.2会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。
6.3会计档案的具体名称如有同本制度附表所列档案名称不相符的，可以比照类似的保管期限办理。
7、会计档案的借阅使用
7.1会计档案不允许随意借阅、复制，不得自行借出、复制，需经财务部经理批准后方可借阅，填写《文件借阅、复制记录》，且借阅资料不可转借。
新浪爱问知识人 7.2涉及司法案件需查阅、复印会计资料时，应事前由公司财务总监批准。
7.3借阅会计档案人员，不得将会计档案携带出外，如有特殊需要，经财务总监批准。
7.4借阅会计档案人员，不得在档案中标画，不得拆卸，更不得抽换，归还时保证档案资料完整无损。
7.5归还档案时需经会计档案管理人员审核无误后才可入档，并填写归还时间，保留备查。
8、会计档案的销毁
8.1每年9月份，会计档案保管人员对保管期满会计档案进行整理，提出提出《文件（记录）移交销毁申请单》报经财务总监批准后，方可销毁。对其中未了结的债权、债务的原始凭证，应单独抽出，另行立档，由档案保管部门保管到结清债权、债务时为止。正在项目建设期间的建设单位，其保管期满的会计档案不得销毁。
8.2监销人在销毁会计档案前，应当按照《文件（记录）移交销毁申请单》所列内容清点核对所要销毁的会计档案。
8.3销毁会计档案时，应当由行政部和财务部共同派员监销。销毁后，应当在《文件（记录）移交销毁申请单》签名盖章，《文件（记录）移交销毁申请单》永久保存。
9、附则
9.1本制度自2013年11月1日起执行。以前制度与本制度相抵触的，以本制度为准。
9.2本制度未尽事宜，按公司有关制度执行。
9.3本制度由公司财务部负责解释和修改。
10、相关记录
10.1《档案管理台帐》
10.2《文件借阅、复制记录》
10.3《文件（记录）移交销毁申请单》
会计档案管理制度 篇二
一、总则
为加强公司会计档案的科学管理，特制定本办法。
二、会计档案的界定和主管
会计证年检 会计档案是指公司会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计核算材料。
画龙点睛的故事 财务部为会计档案主管部门。
财务部建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理制度。
公司接受上级财政机关和档案业务机关的业务指导、监督与检查。
三、会计档案管理
财务部对每年形成的会计档案，按照归档的要求，负责整理立卷或装订成册。当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务部保管1年。期满后原则上编造清册移交公司档案部门。
简单大气的新婚祝贺词 档案部门接受保管的会计档案，原则应当保持原卷册的封装；个别需拆封重新整理的，会同财务部和经办人共同拆封整理，以分清责任。
会计档案应妥善保管、存放有序、查方便，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。
公司内查阅会计档案要按规定办理手续。上级机关或外单位需要查阅的，要经公司领导批准，且派专人陪同阅看；原件不得借出。
下属单位（分、子公司）撤并，会计档案应随同转移到上级控股公司或指定部门，并办理好交接手续。
各种会计杰案的保管期限，可分人永久、定期二类，详见会计档案保管期限表。保管期限从会计年度终了后的第一天起算。
会计档案保管期满，需要销毁的，由公司档案或财务部提出销毁意见，并严格审查，编造会计档案销毁清册，报经主管批准后销毁。对尚未了结的债权、债务和法律纠纷涉及的原始资料，应单独抽出、另行立卷，直至案件结束为止。
由财务和档案部门共同派员监销。会计档案销毁前，监销人应认真清点核对：销毁后在销毁清册上签名，并将监销情况上报有关领导。
四、附则
本办法由财务部会同档案部门解释、执行，经总经理批准颁行。
关于会计档案管理制度 篇三
第一条：会计档案是公司一切商事经营活动在财务核算管理的最终 归集。
是一个公司档案管理的核心。
会计档案保存是否完整直接关系到 公司长远的经济利益能否得以保全。
会计档案的完整也是公司主要相关 负责人最重要的经济法律责任之一。
第二条： 为了加强公司会计档案管理和财务监督， 确保公司的合法 利益，根据《中华人民共和国财政部、国家档案局第 79 号令会计案 管理办法》 、集团档案管理规定，结合公司的具体情况，特制定本办法。
第三条：在公司内部使用、取得和保管会计档案的部门和个人，必 须遵守本制度。
第二章：会计档案 第四条：会计档案是指单位在进行会计核算等过程中接收或形成的，记录和反映单位经济业务事项的，具有保存价值的文字、 图表等各种形式的 会计资料，包括通过计算机等电子设备形成、传输和存储的电子会计档案。
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