第三章
1.假设20１１年4月18日销户时，活期储蓄存款利率为3‰，利息税率为5％，应付利息是多少呢？？
利息：156200× 3‰÷30=15。62元
利息税：15.62 × 5%=0.78元
应付利息：15.62—0.78=14.84元
2。某企业将一张票面为100万元的60天后到期的商业承兑汇票到银行贴现，银行月贴现率为3.75‰(一个月按30天计）。
求
荷花欧克瑟（1）银行应扣除的贴现利息;
（2）银行应支付给企业的贴现金额。
（1）贴现利息
100万元×3.75‰×2
＝0。75万元
（2）贴现金额
100万元－0.75万元
3. 某银行需筹资500万，包括200万活期存款，200万的定期与储蓄存款，50万的货币市场借款和50万的股权资本。
活期存款：200÷500=0.4
定期与储蓄存款:200÷500=0.4
货币市场借款：50÷500=0。1
股权资本：50÷500=0。1
4.例：某银行通过7％的存款利率可吸引25万存款，如果提供7。5%的利率，可筹集50万存款，计算边际成本（率）？
边际成本MC＝0.075×50－0.07×25＝2
边际成本率＝2/25＝0.08 （8%)
5。 某银行准备以NOWS账户支持资产扩充,
这些资金的利息成本为5%，其他开支为2%，新增
资金的24％用于非盈利资产.此时银行的边际成本
计算如下：
MC1 = (5% + 2％） / 1 ╳ 100% ＝ 7%
MC2=（5% + 2％) / (1 – 0。24)╳ 100％ ＝ 9.21％
洪泽县邮编6. 假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款增长了9000万元，这些资金的利息成
本为5。6％，其它成本率为2.0％，新增资金的20%用于非盈利资产，计算该银行的边际存款成本率和新增可用资金边际成本率。
新增利息=9000×5.6%=504
新增其它成本==9000×2.0%=180
资金边际成本率=（504+180）÷9000=7。6％
新增可用资金边际成本率（504+180）÷[ 9000×（1-20%)]=9。5％
计算结果说明,如果用该笔资金进行投资，其收益率不应低于9。5%,否则,就无利可图。
7。 假定一家银行有一项合格的1.5亿美元的新贷款需求。它希望购买7500万美元本周发行的新国债，根据信贷安排，其最好的公司客户预计要提款1.35亿美元.现在获得的存款总额为1。85亿美元，下周预计会再有1亿美元。下周该银行估计的资金缺口计算如下：
资金缺口（FG）＝（$1.5亿+$0。75亿+＄1。35亿）－（＄1。85亿+＄1亿)＝ $0。75(亿)
第四章
某银行负债与法定准备金率、提取流动性资金比例建行活期存款利率
项目 | 金额 | 法定准备金率 | 法定准备金 | 提取比例 |
游动性负债 | 300 ps是什么 | 8％ | 24 | 95% |
脆弱性负债 | 250 | 5％ | 12。5 | 30％ |
稳定性负债 | 400 | 3％ | 12 | 15％ |
新增贷款 | 12 | 100% | 产科男医生演员表||
请计算银行总流动性需求是多少？
流动性总需求=负债流动性需求+贷款流动性需求
＝0。95×（300－24）＋0。3×（250－12.5）＋0.15×（400－12)＋1×12＝403.65
第五章
1。 案情：某洗衣机工业公司为国家二级企业，从2001年开始连年亏损，财务状况不断恶化，至2006年月累计亏损4.04亿元。1997年公司辉煌时期，为提高产品档次引进意大利生
产线，向建设银行贷款3345万元，由于对市场估计不足，导致项目不能发挥效益,到2003年3月，建行收回贷款1290万元，尚有贷款余额2055万元,其中800万元逾期36个月，1255万元逾期57个月,累计欠息3023万元。该公司有一定的还款意愿，拟将评估价为5000万元的一块土地的使用权及其附着物抵押给建行，但因公司无力缴纳当地政府规定的有关费用，未办妥产权证，不能办理抵押登记手续。
分析：根据贷款五级分类的标准，可以将此笔贷款划入可疑贷款类。该公司近年财务状况不断恶化，显示其还款难度很大，虽有一定意愿，但实力不足，且土地使用权的抵押并未办妥产权证，不能提供担保.各方面显示，该企业无法足额偿还本息，即使抵押、担保也难以足额偿还，因此将其划入可疑贷款类。
2。 新达贸易公司于2005年9月向银行申请一笔5年期的按揭贷款240万元，用于购置商场，分60期归还。物业的购置价为320万元，抵押率为75％。由于借款人经营不善，产品销路不畅，在归还第10期的楼款之后，借款人再也无法按时归还每月的贷款本息。截止2006年末，尚有44期的楼款未付，逾期贷款本金余额198万元。在贷款检查日，借款人已经停止经营活动，大部分员工已离开公司，借款人正申请破产倒闭。银行在诉诸法律程序
后，业已取得该商场的所有权，将于近期举行拍卖,拍卖底价为150万元，扣除费用 30万元，银行预计至少将可收回资金120万元。
请对198万元的贷款余额进行（拆分)分类并说明评级理由.
3。案例：2008年6月,某银行三支行与科海公司签订了一份保证借款合同，保证人是联合开发有限公司，贷款金额200万元,期限3个月，利率6．696%。该支行于合同签订之日将贷款200万元转于借款单位账户.该笔贷款在贷前调查报告中称：“截止2004年4月，借款企业总资产4．6亿元，净资产1．7亿元，资产负债率63％，规模较大，效益较好,流动比率高，还贷能力强，贷款用途用于购置钢材兴建‘XX广场'。法人代表朱XX，商界奇人，已编入世界名人录，具有开拓眼光.其公司属XX集团将在香港联交所挂牌。所以，贷款风险较小。担保单位为其下属单位，未发生过银行借款及担保情况,具有较强的担保资格。”但该笔贷款到期后经多次催收未还，贷款到期后3个月借款企业宣告破产，虽已起诉但收回无望.银行在贷款管理的过程中存在哪些问题？
4。某商业银行有五笔贷款，分别属于：正常类贷款500万元,关注类贷款400万元，次级类贷款300万元，可疑类贷款200万元，损失类贷款100万元。按照普通呆帐准备金10％，关
注类贷款5%，次级类贷款20%，可疑类贷款50%，损失类贷款100％的比例提取呆帐准备金.那么,该银行总共需要提取多少呆帐准备金？
解：（1）提取专项呆帐准备金：
关注类贷款=400×5％=20（万元）
次级类贷款=300×20%=60（万元)
可疑类贷款=200×50%=100（万元）
损失类贷款=100×100%=100(万元）
全部专项呆帐准备金=20+60+100+100=280（万元)
（2)提取普通呆帐准备金
=（贷款总额—专项呆帐准备金）×规定比例
=（500+400+300+200+100—280）×10％
=122（万元)
（3）银行总共提取的呆帐准备金
=专项呆帐准备金+普通呆帐准备金
=280+122=402（万元）
答：银行总共提取的呆帐准备金是402万元。
5。 例题2：一笔100万元的贷款，其中有35万元为可疑类贷款,按普通呆帐准备金提取比例2%计算，应提取呆帐准备金多少？
解:专项呆帐准备金
=35×50%=17.5(万元）
普通呆帐准备金
=（贷款总额-专项呆帐准备金）×规定比例
=(100-17。5）×2％
=1。65（万元）
银行总共提取的呆帐准备金
=专项呆帐准备金+普通呆帐准备金
=17。5+1。65=19。15（万元)
答：银行总共提取的呆帐准备金是19.15万元。
6. 某银行2008年末次级贷款、可疑类贷款与损失类贷款分别为500亿元、300亿元、200亿元，一般准备、专项准备和特种准备分别为300亿元、200亿元和100亿元，则不良贷款拨备覆盖率是多少？
不良贷款拨备覆盖率=(300+200+100）/（500+300+200）=60％
第六章
1。ABC公司向本行申请550万元的短期贷款，该公司目前尚欠银行500万元贷款，本行在过去几年里与ABC公司保持了良好的关系,但该公司对现在的银行关系非常不满，并且想另枝头.借款企业的不满有时是由于银行的服务不完善，但另一种可能是企业客户出现问题,银行为了避免陷入困境,要求偿还现有贷款或拒绝批准新的贷款申请。
如何制作水印现在，请结合ABC公司的财务状况分析产生问题的原因。
1、ABC公司借款的原因是什么？
2、银行为什么拒绝ABC公司新的贷款请求？
2。 案情:某饮料厂市区经委所属承包企业,2008年5月向银行提出贷款申请25万元，预备购买原料生产汽水。信贷员在调查中发现该企业既无自有资金，也无厂房、机器设备和固定职工，只有30多名临时工和信用社贷款50万元.银行认为该企业不具备贷款条件，将申请退回。两个月后再次申请又被驳回。事隔半月又提出申请：陈言“经主管部门联系，可将信用社贷款视同自有资金,并已到投资公司作为担保单位。…”并附有投资担保书两份。该银行考虑到企业多次申请贷款并办理了担保手续，便同意贷款30万元。限2010年末前归还。该笔贷款最终没有收回。
分析：银行在贷款业务中存在诸多失误。
1、银行不能对没有自有资金的企业发放贷款。自有资金是企业在经营活动中必须占有的资金,是企业从事正常经营活动的前提条件，也是企业承担经营风险的资金来源。本案例中的饮料厂没有自有资金，不符合贷款条件，银行应坚决不予贷款，但经不起多次纠缠,在饮料厂以信用社贷款视同自有流动资金，并在某投资公司担保的条件下违反贷款条例发放了贷款,最终导致银行债权损失。
2、银行向不具生产能力的企业发放贷款,完全违背了贷款管理的规定。
3、银行对担保单位的审查失误.担保人是贷款偿还的第二保证，银行必须严格审查其资格和实力，本案中投资公司是银行的下属单位,与银行有相同的经济利益，贷款风险并没有因担保转移出去。
3。 假定银行提供一笔100万美元的贷款限额，但银行并不能确定借款人什么时候借款以及在限额内借多少，银行就会要求按贷款限额和实际借款额来确定补偿余额。例如银行可能会要求一种5＋5补偿存款，即按贷款限额的5％和实际借款额的5％存款。如果该借款者的平均贷款是80万美元，就必须在活期存款户头中保留9万美元的存款.
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