重庆大学就业1、掌握精算的基本概念 精算：社会保险稳定的财务基础。精算是保险和社会保险事业建立和健康发展的数量基础，它以概率论和数理统计为基础，与人口，社会经济等有关科学相结合，对风险事件进行评估，对各种经济安全方案的未来财务收支和债务水平进行估计，使经济安全方案建立在稳定发展的财务基础上
2、寿险精算
寿险：是以人的的生存和死亡为保险事故的商业保险，即被保险人在保险期死亡，或生存到规定的年龄，保险人就按照保险合同规定给付保险金的一种保险（人寿保险按保险责任分为：定期寿险、终身寿险、两全保险、年金保险。）
寿险精算：包括人寿保险经营中涉及的保险费、责任准备金和保单现金价值的计算；
寿险精算基础：利息理论；生命表理论
寿险精算数理基础：大数法则
3、非寿险精算
非寿险是指除人寿保险以外的其他保险业务类型，主要包括财产保险、责任保险和健康保险。
非寿险精算：保险费和责任准备金的计算。
非寿险精算分类：财产保险精算 意外伤害保险精算 医疗保险精算
民宿途家网4、寿险精算与非寿险精算的区别
风险性和经营性稳定性不同；
费率厘定方法不同；
巨额损失可能性不同；
保险期限和合同数量不同
5、保险精算的基本原理
收支相等原则：所谓收支相等原则就是使保险期内纯保费收入的现金价值与支出保险金的
现金价值相等。由于寿险的长期性，在计算时要考虑利率因素，可分别采取三种不同的方式：①根据保险期间末期的保费收入的本利和（终值）及支付保险金的本利和（终值）保持平衡来计算；②根据保险合同成立时的保费收入的现值和支付保险金的现值相等来计算；③根据在其他某一时点的保费收入和支付保险金的“本利和”或“现值”相等来计算。
大数法则：大数法则是对于大量的随机现象（事件），由于偶然性相互抵消所呈现的必然数量规律的一系列定理的统称。
6、社会保险精算的含义
运用保险精算理论与方法，对劳动者面临的年老、失业、疾病、伤残、生育等使经济收入失去保障的风险进行评价，对社会保险基金的收支、财务平衡与变动作出估计和预警，以保障社会保险制度的财务稳定性
国内酒店7、社会保险精算的基本原理基本原理：收支平衡。
1.在较长时期内，保持收支基本平衡或略有节余。
2.强调总体平衡，而不是个体平衡。
精算方法特点：
1、保费按工资比例缴纳；
2、寿险和非寿险不分开运作；
3、 涉及经济、社会发展预测，更复杂
8、利息：指在一定时期内，借用一定数量的资本所付出的成本或借出一定数量的资本所得到的报酬。
第t时期利息：It
本金：P （Present value ） 积累值：At（Accumulated value）
t时期利息： It = At – A0 积累函数：单位本金增值情况：a(t)=A(t)/A(o)
9、利息率：衡量资金生息水平的指标。若利息计算时间与基本时间单位相同，此时利息率就是实际利率。
社会保险与商业保险的区别
10、利息的计算方法
单利：只有本金才能产生利息。本金P在时间t年后的积累值为A（n）=A(0)(1+i*t)， i称为单利利率。单利累积函数形式：a(t)=1+i*t
复利：本金和利息都生息。
本金A(0)在时间t年后的积累值为： A(0)(1+ i )t 其中i称为复利利率 积累函数：a(t)=(1+i)t
11、现值 PV:现值是指将来某时刻的资金在当前的价值 PV=1/At
12、积累值是现在的钱在将来的价值
例如：某人5年后需要现金20万元，若银行存款 利率为5%，如按复利计息，问此人现在应存入 现金多少？
计算： P（1+5％）5＝20万元
P＝20/（1+5％）5
查复利现值系数表可知，i＝5％，n＝5对应的数值为0.7835。
20万元×0.7835＝15.67万元
此人现在应存入现金15.67万元
13、实际贴现率是指某个时期内利息与此时期的期末积累值之比
14、贴现：应该将来支付的金额提前到现在支付的经济行为叫贴现。
15、贴现额：贴现时应扣除一部分金额，这个扣除额称为贴现额。
16、贴现率表示单位货币在单位时间内的贴现额。
17、贴现与利息的区别与联系：
分析视点不同，利息是本金基础上的增加额，贴现是累积额基础上的减少额。
但是，在同时段内，贴现额与利息额的数值是相等的。
同时段的贴现额 = 同时段的利息额
18、如果 1 年内计息 1 次，计息利率用 表示。该利率称为实际利率。
19、已知某项投资在一年中能得到的利息金额为336元，而与本金等价的贴现额为300元，求本金
解： d=i/(1+i)=iv
i=I/A0=336/A0
300=A0*(336/A0+336)
A0=2800
20、年金含义和类型
含义：按一定的时间间隔支付的一系列付款称为年金。
分类
支付金额和时间是否确定：风险年金和确定年金
每期支付时间不同：期初付年金和期末付年金
开始支付时间不同：即期年金和延期年金
提前批专科每次支付金额是否相等：等额年金和变额年金
年金分析主要是求它的现值和积累制
21、资金等值: 在考虑时间因素的情况下，不同时点发生的绝对值不等的资金可能具有相等的价值。
22、一、生命表的含义与特点
生命表是研究人口死亡规律的有力工具，它用表格的形式简单清楚地表述了同时出生的一组人以怎样的死亡率陆续死亡的全部过程，它反映了在封闭的人口条件下，一批人从出生后陆续死亡的全部过程的一种统计表。注：封闭人口——指所观察的一批人只有死亡变动，没有因出生的新增人口和迁入或迁出人口。
二、生命表特点 在大数定理的基础上，用观察数据计算各年龄人的生存概率。
构造原理简单、数据准确、不依赖总体分布假定
23、
Lx 存活到确切整数年龄x岁的人口数
ndx 在x-x+n岁死亡的人数
nqx x岁的人在x-x+n岁死亡的概率
nLx x岁的人在x-x+n岁生存的人年数
Tx x岁的人未来累积生存人年数
24、确切年龄：从出生到测算时点存活的时间
完全年龄：从出生到测算时点已存活的整数年龄
生存人年数：表示存活时间的复合单位，一个人存活了一年是一人年，两个人每人存活半年也是一人年
平均余寿：未来平均存活时间
25、多减因表：研究同批人受两个或两个以上减因影响陆续减少的数学模型就是多减因模型。与生命表一样，多减因模型通常用多减因表的形式表示，称为多减因表。
26、人寿保险
广义：以人的身体和生命为保险对象，保险标的为死亡、伤残、疾病和年老等
狭义：以人的死亡为保险标的
27、传统人寿保险三种基本类型
1、终身人寿保险：保险人对被保险人在投保后任何时刻发生的保险责任范围内的死亡均给付保险金的险种。
2、定期人寿保险：在契约规定的时期内，如果被保险人死亡，保险人负责给付保险金，如果期满，被保险人没有死亡，则没有赔付；
3、两全保险： 定期内生存保险和死亡保险的组合
28、保险费的精算等价原理：保险费和保险金的期望值（精算现值）相等
29、
1纯保费：保费等于保险金给付额
2、附加保费：代理人佣金和管理费
3、趸交保费：一次性缴清
4、均衡保费：一定期限内分期等额缴纳
冰释前嫌的意思 5、精算现值：保险赔付在投保时的期望现值。对某一具体保单，在保险期内是否赔付，何时赔付是不确定的，保险人根据对保险人出现规律的研究，可以估计出保险赔付在投保时的期望值，这一期望值就是保单的精算现值
30、趸缴纯保费的定义：在保单生效日一次性支付将来保险赔付金的期望现时值
31、纯生存保险：在约定的保险期满时，如果被保险人存活将得到规定的保险金额的保险。
32、生存年金：以被保险人存活为条件，间隔相等的时期（年、半年、季、月）支付一次保险金的保险类型
33、确定性年金：支付期数确定的年金
34、（1）生存年金与确定性年金的联系
都是间隔一段时间支付一次的系列付款
（2）生存年金与确定性年金的区别
确定性年金的支付期数确定
生存年金的支付期数不确定（以被保险人生存为条件）
35、社会养老保险精算所要解决的问题：
1、估计养老金的成本、债务和收益
2、确定养老保险缴费率和给付水平
3、对正在运行的养老保险进行评估和风险管理
36、减因：使参保人退出养老保险的原因
37、封闭人口：指确定的同一批人，既没有新生人口，也不存在人口的流入和流出。
38、成本：未来养老金给付+经营管理费用
39、正常成本：未来养老金给付的精算现值
40、总的正常成本 (TNC)x ：退休后所有养老金给付在某一时刻精算现值。
41、年正常成本 (NC)x：总的正常成本分摊到在职期间某一个缴费年度的数额。
42、过去的正常成本（PNC）x：参保人在u岁至x-1岁之间分摊的年正常成本在x岁的积累值
43、未来正常成本（ANC）x：参保人在x岁至r-1岁之间将要分摊的年正常成本在x岁时的精算现值
44、（TNC）x=(PNC)x+(ANC)x=(APV)x
45、精算债务（AL）x :指过去已经积累的养老金权益在某一时刻的精算现值之和，或者是指过去分摊的年正常成本在某一时刻的积累值。
46、未备基金债务：养老金赤字
47、精算损益：精算值和实际值之间的差别
48、给付确定型养老保险精算模型（简称DB模型）：是指参保人退休后领取的养老金是事先确定的，而在职时的缴费额是不确定的，需要根据养老保险基金的运营状况、职工年龄、工作年限等因素，逐年计算缴费额。
优点：
1、职工未来的养老金是确定的，退休后的基本生活有保障；
2、有利于提高社会成员收益均等化的程度，促进社会公平。
缺点：
1、缴费水平难以确定；
2、由经济环境变化引起的收不抵支风险由养老保险制度来承担。
49、集体账户：是指在一些大型企业和工会中，具有相同条件的参保人组成一个养老保险集体账户，按相同规则缴纳保费，所有的保费都存入集体账户中进行积累和投资，在参保人退休后按相同的规则以生存年金形式发放养老金。
50、完全个人账户： 是指已知每个参保人生命周期（加入养老保险的年龄、退休年龄、死亡年龄等）的情况下建立个人账户，将其在职时的缴费合理的分配到退休后的平均剩余寿命（期望余寿）中，使其退休后收入较为平稳，实现养老的保障。
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