谢新宏-《税务稽查与案例分析》[整理版]
税务稽查与案例分析
【主办单位】
主办单位：河北德源纵横管理咨询有限公司支持单位：河北省人力资源开发研究会
【课程背景】
自2009年金融危机席卷中国后，2010年国家税收任务全面吃紧。国税总局要求全国必保完成1000亿的稽查任务，这1000亿的任务意味着什么？
白哉
面对稽查人员的不期而至，你准备好了吗? 他们通过查账、盘点、询问、调查、声东击西等方法审查企业的财务秘密，一个小小的问题可能引来税务部门的一连串质疑。
企业无法回避税务稽查，但应对方法不同，处理结果迥异！如何正确应对税务机关的稽查？如何避免不必要的税务损失？面对这种形势，您和您的企业只有了解税务稽查的一系列程序和方法，学会如何应对稽查、如何防范稽查所带来的风险，如何把握好企业合理避税和偷逃税款的临界点，最终采取正确措施应对税务机关的稽查，将税务处罚和税务风险降到最低。才能兼顾风险和收益，使企业获得切实可行的节税方法，其实，税务稽查并不神密，只要掌握其基本的规程和操作方法，就能现场应付自如，避免当场陷入临阵忙乱而不知所措的尴尬局面。
【讲师介绍】
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谢新宏现任新疆财经大学金融证券研究院财会与税收科学研究所所长，
世界税收联合会中国税收研究员。主要研究方向：企业财务管理风险分析研
究、税务稽查与案例分析、企业涉税风险控制与税收筹划等。曾在北京、兰
州、重庆等地就“企业涉税风险分析与管理”和“纳税筹划的风险控制与把
握”为主题进行多场演讲。曾担任经济法律刑侦案件项目组组长，财政部稽
查专员办会计信息质量检查组成员，财政部稽查专员办企业破产项目组成
员，税务局税务稽查项目组成员，从事过近十年企业财务总监工作。为重庆城建集团、中国石油、中国石化等公司，伊犁州国税局地税局、昌吉州国税局地税局做多场培训，受到企业与学员的一致好评。
【课程收获】
1、了解税务稽查的程序
2、了解税务稽查的重点领域
3、掌握主要税种的稽查重点
4、认清避税和反避税的关系
孔夫子搬家歇后语下一句是什么
5、掌握解决税务稽查纠纷的方法
6、掌握在稽查中维护纳税人正当税收权益的方法
7、明确当税务危机来临时，如何有效的化解危机，以达到平衡风险的目的。
8、明确不同避税工具灵活运用的方法，税务“垃圾篓”的具体操作方案，合法降低支出。
【培训对象】
企业董事长、总裁、总经理、分管副总、核心财务高管、税务管理人员等中高级管理人员。
【课程大纲】
第一部分：税务机关涉税管理扫描
1、税务机关涉税管理
2、税务检查的执法程序
3、税务检查结论的作出及其内部操作规程
4、企业如何配合税务稽查
5、税务稽查的内容
6、有关税务稽查的最新政策、法规
企业如何合理避税7、税务稽查的重点领域
第二部分：企业如何配合税务稽查1、纳税自查（税务稽查）与纳税风险
2、企业如何有效陪查？
3、在税务稽查方面有关违法行为及其它
4、纳税人在税务检查中具有哪些权利与义务？
5、纳税自查或被税务稽查后如何进行帐务调整？
6、如何在有效陪查中提升！
第三部分各税种稽查要点、企业应对及案例分析
一、企业所得税要点及案例分析
（一）收入类及其相关近期政策与案例
1、比较所增两税纳税收入确认上的差异
2、隐匿收入
（二）扣除项目类及其相关近期政策与案例
1、借款费用
2、工资薪金支出
3、职工保障费用
4、三项经费支出
5、业务招待费
6、广告费和业务宣传费
7、管理费用支出
8、会议费用支出
9、公益捐赠支出  10、固定资产租赁费  11、长期待摊费用支出
西游记作者
（三）不得扣除项目及其案例
1、向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；
2、企业所得税税款；
3、税收滞纳金；
4、罚金、和被没收财物的损失；
5、本法第九条规定以外的捐赠支出；
6、赞助支出；
7、未经核定的准备金支出；
会计学专业学什么8、与取得收入无关的其他支出。
第四部分增值税稽查要点及案例分析
（一）应税销售额稽查要点及案例分析
1、隐匿收入
2、价外费用
3、视同销售
4、应税劳务收入
5、销货退回或销售折让
6、包装物押金长期桂账隐瞒收入
（二）特殊销售方式销售额稽查要点及案例分析1、以旧换新方式2、还本销售方式 3、折扣销售
4、销售、出租、出借包装物
5、处置固定资产
（三）纳税义务发生时间稽查要点及案例分析
（四）进项税额稽查要点及案例分析
（五）对出口企业多种贸易方式的稽查要点及案例分析
第五部分其他税种稽查要点及案例分析
1、营业税稽查要点及案例分析
2、消费税稽查要点及案例分析
3、个人所得税稽查要点及案例分析
第六部分企业自查补税应该如何开展？
1、日常纳税自查
2、专项稽查前的纳税自查
3、汇算清缴的纳税自查
第七部分现场答疑和咨询
【相关事宜】
时间：2010年6月26、27日（周六、日）上午8：30-12：00    下午13：30-17：00地点：石家庄四中路银河宾馆（火车站乘45路四中下车西行50米即到）
联系人：张老师
费用：1160元/人（2天，含会务费、培训费、资料费等）财税学员本人免费。
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