酒店资产管理制度
酒店资产管理制度
第一条概述
为加强资产的申购、使用及保管管理，提高资产利用效率，规范公司资产的进出流程及资产核算，参考集团公司的管理制度，结合地区和行业特点，特制定本制度。
1、资产分为：固定资产和低值资产（指未达到定资产的标准，单位单价在100~2000元之间，并在使用中保持其物质形态的资产）,低值资产再划分为：一般资产和专用资产，专用资产的特点是：容易损坏，流动性强，是严格管理和监控的对象。
2、以下将固定资产和低值资产简称为：资产，除非特别指出。
3、低值资产是否划入资产管理范围，由财务部酌情考虑，不纳入资产管理范围的物品，也要造册登记，进行以旧换新的办法进行管理。
4、公司资产的计价采用历史成本计价的方法，固定资产的折旧采用直线法计提，固定资产残值率统一确定为固定资产原值的5%o低值资产采用分期摊销，期限根据其实际情况具体
制定，一般分为：元旦节高速公路免费吗?3理发店的名字、6、9、12期，如果超过12期则为长期待摊费用，仍按本制度进行管理。
5、建立各类固定资产清册，及时反映固定资产的增减变动情况。当月增加的固定资产，次月开始计提折旧费；当月减少的固定资产,次月开始不提折旧。低值资产当月增加当月分摊。
额较大停车费（1万元以上）的修理费用，可先列入待摊费用，在相当于在大修理周期的期限内进行摊销。
7、低值资产的维修费均列入当期费用。
第二条固定资产分类表（后附折旧年限表）
房屋及建筑
吉林景点
机械设备
交通运输工具
电器及影视设备
2022年中秋节祝福图片家具设备
文体娱乐设备
其他设备
第三条资产编号方案
为了方便管理，便于记忆，科学地制定编号方案是十分必要的，资产编号方案如下第一位用于划分固定资产、低值资产的分类，使用英文字母。A代表房屋建筑，B机械设备折旧年限代表机械设备，C代表交通运输工具，D代表电器影视设备，E代表家具办公设备，F代表文体娱乐设备，G代表其他设备；Y代表一般资产，Z代表专用资产。
第二、三位用于表示购进年限，采用数字表示，以简短的方式表不O
第四〜六位用于资产流水号，使用数字表示，可以划分999种类,采取不重复编号，则固定资产和低值资产均采用同一组流水编号；将来号码不够用，可以在百位加入字母，以A代表
1千，B代表1千1
百，依此类推，编号可以到达3600个。
举例：2005年3月购进6千元电脑1台，5百元打印机1台，之前的流水编号为450,那么电脑的编号为E05451,打印机编号为Z05452（打印机被列入专用资产）。
第四条管理员制度
1、财务部负责资产管理制度的制订和完善，推行制度并对制度的执行情况进行考评；负责对资产的进出业务进行账务处理。
2、资产在使用时应贯彻“谁使用、谁保管”的原则，使用部门的领导为资产责任人,对资产的完整、安全负责；另指定1名人员作部门资产管理员，对资产进行日常的管理，并配合财务部资产管理员的日常工作。
3、资产责任人和资产管理员离职、部门调动等重大变更，必须进行清点和交接，以明确责任。
4、各部门的资产应建立台账监管制度。台账用卡片形式，一卡记录一个资产（如果有附属设备，该附属设备也有一张台账卡），上面应详细注明资产的名称、编号、投入使用开始时间、原始价值、折旧年限（分摊期限）、使用状况、使用部门、存放地点、转移签收等内容，台帐上的资产编号以财务部编码作为统一索引编码，各台账管理部门应定期对台账与实物、会计帐的相符性进行复核。资产管理及保养细则由各使用部门自行制定。
第五条资产购买、验收制度
填写《固定资产申购单》，经相关部门审批后（按银河集团的财务制度要求，须向银河集团公司报批），交由采购部采购，审批程序严格按《报销制度》执行。
2、固定资产的采购，必须通过招、询、比、议价确定供货商，具体根据公司采购管理制度执行。
3、达到5千元固定资产采购，必须和供货商签定采购合同，提供与固定资产相匹配的发票应是采购合同的重要内容，对于不合规、无发票的固定资产采购，财务部拒绝付款。
4、如属于有保修期的资产，必须同时提供保修资料，交由财务部保管，这也是付款的条件
之一。
5、所有采购合同副本应交财务部存档。6、低值资产申购程序按《物品申购制度》执行。
7、验收资产除了验收人员外，使用部门也要进行必要的验收（详细参看验收制度）。
8、资产到达实用部门后，财务部的资产管理员必须进行相关的登记，按会计制度及公司规定的固定资产分类折旧年限、折旧计提办法进行折旧处理。属于建立台帐的，必须建立台帐，并提供一份台帐卡给使用部门，部门资产管理员在台帐卡上签署，并在资产上贴上标签，任何人不得损毁。
9、对资产进行必要的分类，确立重点检查的资产清单，方便日后的正常管理。
10、对于资产的维修，应及时通知财务部，检查该资产是否在保修期限内，享受保修待遇的资产可减少修理费用的支出。
第六条资产付款管理：
申请付款时，必须附资产申购单、采购合同（固定资产）、发票及资产验收单、保修单等
凭据，按付款审批制度进行审批后付款。对于未办理验收手续或未达到合同要求的采购，一律不予付款。
第七条固定资产内部调动：
因生产经营需要或其它原因，资产需在公司各部门之间进行调拨,需经相关领导批准，办理“资产调拨单”作为资产内部转移的依据，财务部对台账作相应的调整，台帐卡跟随资产转移，接受人在台帐卡签收。
第八条资产处置：
固定资产不堪使用应由使用部门填写“资产处理报告”，并详细说明不堪使用的具体原因；财务部门收到资产处理单后，组织有关技术人对该设备进行技术鉴定，经鉴定确实不堪使用且无修理价值的，鉴定意见后报总经理批准；对经批准报废的资产，使用部门对其加报废标识，另行存放，由公司统一处理。财务部以“资产处理单“作为资产减少的凭据，做相关的处理。

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