题目：国际税收协定规定，只有在股息、利息、特许权使用费的实际受益人是缔约国另一方居民的情况下，才可以享受税收协定规定的优惠税率。这体现了（）。
选项A：成本收益匹配原则
选项B：独立交易原则
选项C：受益所有人原则
选项D：利润最大化原则
答案：受益所有人原则
题目：如果一个企业或个人被一个国家认定为其税收居民，那它（他）就要在该国承担（）选项A：无限纳税义务鱼酸菜
选项B：外国纳税义务
选项C：本国纳税义务
选项D：有限纳税义务
答案：无限纳税义务
题目：（）是跨国企业进行国际税收筹划的基本手段。
选项A：组织形式
选项B：转让定价
选项C：筹资结构
选项D：国际避税地
答案：转让定价
题目：国际税收筹划的直接目的是减轻（）
选项A：高税国税负
选项B：整体税负
选项C：税负
选项D：本国税负
答案：整体税负
题目：跨国企业针对常设机构进行国际税收筹划的主要思路是：尽可能（）
选项A：避免在多个国家或一个国家形成常设机构
选项B：在多个国家或一个国家形成常设机构
选项C：在多个国家或一个国家设立分支机构
选项D：避免在多个国家或一个国家设立分支机构
答案：避免在多个国家或一个国家形成常设机构
题目：国际税收筹划不仅需要跨国企业遵循其本国的税法，而且要遵循（）
选项A：OECD税法
选项B：中国税法
选项C：联合国税法
选项D：东道国的税法
红玉的诅咒答案：东道国的税法
题目：转让定价的税务管理一般强调遵循（）。
选项A：独立交易原则
选项B：费用最小原则
选项C：成本收益原则
选项D：利润最大原则
答案：独立交易原则
题目：一般而言，如果企业预计其经营机构在设立之初的几年内会出现亏损，那么其应将该经营机构以（）的形式设立
选项A：分公司避税方法
选项B：代表处
选项C：代理人
选项D：子公司
答案：分公司
题目：跨国企业可以利用国际避税地（）。
选项A：规避较高的预提税税率
选项B：混合海外各子公司的利润
选项C：降低间接转让财产的税负
选项D：降低纳税调整风险
答案：规避较高的预提税税率, 降低间接转让财产的税负, 混合海外各子公司的利润
题目：以下属于国际税收筹划特征的是（）。
选项A：筹划方法更复杂
选项B：筹划空间更大
选项C：获得的利润更大
选项D：面临的风险更大
答案：筹划空间更大, 面临的风险更大, 筹划方法更复杂
题目：为实现集团整体利益的最大化，跨国企业会通过转让定价的手段（），从而降低集团整体税负，实现税后利润最大化
选项A：降低位于低税负地区关联企业的利润
选项B：增加位于高税负地区关联企业的利润
选项C：降低位于高税负地区关联企业的利润
签订合同注意事项选项D：降低位于低税负地区关联企业的利润
答案：降低位于高税负地区关联企业的利润, 降低位于低税负地区关联企业的利润
题目：转让定价是跨国企业进行国际税收筹划的基本手段。具体来说，其主要形式包括（）选项A：提供劳务
选项B：资金融通
选项C：转让货物
选项D：成本分摊
答案：转让货物, 提供劳务, 资金融通, 成本分摊
题目：一般而言，企业可以通过改变其筹资结构（），减轻税负
选项A：加大企业经营规模
选项B：加大债权融资比重
选项C：加大转让定价规模
选项D：加大股权融资比重
答案：加大债权融资比重
题目：一般而言，要利用国际避税地进行国际税收筹划，第一步就是（）。
选项A：在国际避税地设立子公司
选项B：把财产转移到国际避税地
选项C：与国际避税地税务部门沟通
选项D：出口货物到国际避税地
答案：在国际避税地设立子公司
题目：国际税收协定关于常设机构的条款详细列举的常设机构的具体标准有( )
选项A：建筑安装工程持续时间超过12个月
选项B：固定的营业场所
选项C：独立代理人
选项D：非独立代理人水滴石穿对什么
答案：固定的营业场所, 建筑安装工程持续时间超过12个月, 非独立代理人
题目：国际税收协定的基本内容包括（）
选项A：加强国际税收合作
选项B：消除国际重复征税
选项C：税收管辖权的划分
选项D：国际税收征管
答案：消除国际重复征税, 税收管辖权的划分, 国际税收征管, 加强国际税收合作
题目：目前世界上两个主要的国际税收协定范本是（）。
选项A：联合国范本
选项B：OECD范本
选项C：中国范本
选项D：美国范本
答案：OECD范本, 联合国范本
题目：各国对关联企业的认定标准越来越多样和宽泛，以下属于我国认定形成关联关系的有（）
选项A：亲属关系
选项B：资金控制
选项C：特许权控制
选项D：经营控制
答案：资金控制, 特许权控制, 经营控制, 亲属关系
炸鸡块题目：我国税法规定，纳税人应按纳税年度准备并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料，这些同期资料包括（）
选项A：附属文档
选项B：本地文档
选项C：主体文档
选项D：特殊事项文档
答案：主体文档, 特殊事项文档, 本地文档
题目：除了转让定价的税务管理，《OECD转让定价指南》及相关文件还针对几项常见的避税手段设置了专门的反避税规定，主要包括受控外国企业、成本分摊协议和资本弱化
选项A：对
选项B：错
答案：对
题目：转让定价是企业的自主经营行为，在绝大多数情况下，其既不为法律所限制，也不会被法律所禁止。特别是不以税收目的而开展的转让定价行为，并不会损害到相关国家的税收利益。
选项A：对
选项B：错
答案：错
题目：利用国际避税地进行国际税收筹划时，一般只用税收因素即可（）。
选项A：对
选项B：错
答案：错
题目：对跨国企业而言，其针对常设机构的国际税收筹划方式主要是尽力避免在多个国家或一个国家形成常设机构。（）
选项A：对
选项B：错
答案：对
题目：受控外国企业是专门针对利用国际避税地避税的手段而出台的反避税措施。根据这一规定，跨国企业为了避税而累积在国际避税地子公司的利润，不能享受其母公司所在国延迟纳税的优惠。
选项A：对
选项B：错
答案：对
题目：在大部分国家的税收规则及相关法律规定中，子公司都被视为一个独立法人，需要独立承担所在国的纳税义务；而分公司在更多情况下则被视为不具有独立法人地位的经营机构，其在法律意义上仍然属于总公司，其经营成果往往要与总机构的经营成果汇总到一起。（）
选项A：对
选项B：错
答案：对
题目：进行国际税收筹划时，如果某种筹划安排使得企业在某一国的税负增加，那么该种方法是无效的。（）
选项A：对
选项B：错
答案：错
题目：一般来说，一国企业到另一国开展生产经营活动并取得收入时，只需要按照东道国税法的规定缴纳企业所得税即可。（）
选项A：对
选项B：错
答案：错
题目：国际避税地是指那些不征收所得税的国家或地区。（）
选项A：对
选项B：错
答案：错
题目：国际税收筹划是指从事跨国经营的企业利用不同国家之间的税法差异及各国税法、国际税收协定中的相关规定，通过合法的生产经营活动安排，规避或减轻其整体税负的活动。（）
选项A：对
选项B：错
答案：对
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