判断改错题
1、商业银行可贷头寸即可用头寸减必要的库存现金及央行清算存款。( undefined )
2. 同业拆借属于商业银行被动负债。（ × ）
同业拆借属于商业银行主动负债。
3. 基础头寸 = 库存现金 + 中央银行超额准备金。( undefined )
4. 现代租赁业务发展到成熟阶段的标志是服务性租赁。（ × ）
现代租赁业务发展到成熟阶段的标志是融资性租赁。
5. 远期外汇业务最重要的功能是获取盈利。（ × ）
远期外汇业务最重要的功能是套期保值。
6. 以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是CDs。（NOWS）（×）
以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是NOWS。
7. 普通呆帐准备金的多少与贷款的实际质量有关。 （×）
普通呆帐准备金的多少只与贷款的总量有关。
8. 当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。（×）
当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值下降。
9. 银行在进行盈利资产定价时，最适宜选用的负债成本分析方法是加权平均成本法。（×）
银行在进行盈利资产定价时，最适宜选用的负债成本分析方法是加权平均边际成本分析法。
10. 备付金比率（存款资产比率）是反映商业银行资金实力的主要财务比率指标。（×）
存款资产比率是反映商业银行资金实力的主要财务比率指标。
11. 通常当贷款增长大于存款的增长时，流动性需求处于上升时期。（√）
12. 银行在经营租赁业务时，兼具承租人和出租人双重身份的业务是回租租赁。（转租赁）
银行在经营租赁业务时，兼具承租人和出租人双重身份的业务是转租赁。
13. 只要资本充足，银行就没有倒闭的风险。（×）
资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。
14. 商业银行进行证券投资的最佳投资种类是政府机构债券。（×）
商业银行进行证券投资的最佳投资种类是国家债券。
15. 远期外汇业务最重要的功能是获取盈利。（×）
远期外汇业务最重要的功能是套期保值。
16. 商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间总是一致的。(× )。
商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间是对立统一的。
14. 在证券信用等级、价格等其他条件相同的情况下，利率风险与证券的偿还期长短反比例
变化。(× )
在证券信用等级、价格等其他条件相同的情况下，利率风险与证券的偿还期长短正比例变化。
15. 商业银行所持有的短期有价证券资产属二级储备。( undefined )。
16. 资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量 。(√)
16. 财务杠杆比率越高，说明银行资本越充足。(×)
财务杠杆比率过高，说明银行资本不足。
17. 公开储备属于商业银行附属资本。(×)
公开储备属于商业银行核心资本。
18．当今世界，各国商业银行的组织形式主要采用单一银行制。(×)
当今世界，各国商业银行的组织形式主要采用分行制。
10万贷款3年19.银行证券投资主要是指银行从事股票交易。(×)
银行证券投资是商业银行对有一定期限限定的资本证券的购买行为。
20. 当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。(×)
当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值则下降。
21. 财务杠杆比率过高，说明银行资本不足。( undefined )
22.银行关注类贷款与可疑贷款一样，均属于不良贷款范畴。（×）
银行关注类贷款属于基本正常贷款，可疑贷款属于不良贷款。
23. 银行资本的主要功能是赢利。(×)
银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。
24. 次级贷款是指已肯定要发生一定损失的贷款。(×)
可疑贷款是指已肯定要发生一定损失的贷款。
25. 银行资本的多少应该取决于银行倒闭风险的大小。(√)
26. 一般来说银行财务杠杆比率越高，其投资风险越小。（×）
一般来说银行财务杠杆比率越高，其承担的风险越大。
二、计算题：
1、某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率。已知条件备用信用证的转换系数为100％，对私人公司的长期信用承诺的转换系数为50％。
单位：万元
资产项目：总资产 100000
现金 5000 ；国库券 20000 ；国内银行存款 5000 ；
居民住宅抵押贷款 5000 ；私人公司贷款 65000
表外项目：加总 30000
用以支持市政债券的一般义务债券的备用信用证 10000 ；
对私人公司长期借贷合同 20000
6000/ （5000×0%+20000×0% +5000×20% +5000×50%+65000×100% +10000×100%×10% +20000×50%×100%=7.55%
2. 已知贴现率为7.82%，面值为10万元，有效偿还期为180天的国库券应以什么价格购买？
解：
3. 假设某银行准备以大额可转让定期存单形式新增筹资1000万元，预计新增利息支出为50 万元，新增其他开支为5万元；
(1)求这笔新增资金的边际成本；
(2)若新增资金中有20％用于非盈利资产，求这笔新增可用资金的边际成本。
新增资金的边际成本=(新增利息支出+新增其他开支)/ 新增资金=(50+5)/ 1000=5.50%
新增可用资金的边际成本=(新增利息支出+新增其他开支)/ (新增资金-非盈利资产)
=(50+5)/ (1000-1000×20％)=6.88%
4. 已知A银行资产收益率为1%，杠杆比率为12.5，求A银行的资本收益率。
资产收益率=净利润÷总资产×100%=1%
杠杆比率=总资产÷总资本=12.5
资本收益率=净利润÷资本总额×100%=资产收益率×杠杆比率×100%=1%×12.5×100%
=12.5%
5. 某客户向银行申请500万元的信用额度，贷款利率为15%，客户实际使用资金额度为500万元。当银行决定将贷款额度的20%作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取1%的承担费，则该银行贷款的税前收益率为多少？
贷款收入=500×15%+100×1%=76
借款人实际使用资金额=500-（500×20%）=400
银行贷款的税前收益率=76÷400=19%
6. 假设某银行的资产总额为100亿元，资产收益率为1.5%，资本总额为10亿元。试计算该行的财务杠杆比率和资本收益率。
杠杆比率=总资产÷总资本=100÷10=10
资产收益率=净利润÷总资产×100%=1.5%
净利润=100×1.5%=1.5
资本收益率=净利润÷资本总额×100%=1.5÷10×100%=15%
7. 某银行以900元的价格购入5年期的票面额为1000元的债券，票面收益率为10%，银行持有5年到期偿还，则购买债券的到期收益率为多少？（计算结果保留到小数点后两位）
到期收益率=
8. 某银行的大客户A公司申请1500万美元的流动资金贷款为应收款和存货融资，银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%的利率，浮动利率值为30天欧洲货币存款的LIBOR（目前为9.25%）的90天浮动利率贷款。但是A公司希望利率为1.014乘以LIBOR。如果银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为多少？与银行希望的报价相比如何？客户的申请表明客户对未来90天利率的变动预期如何？
银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%=9.25 %+1/8%=9.375%
银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为1.014×9.25 % =9.380%
与银行希望的报价相比较高 ；
预期利率下降
9. 甲企业将一张金额为1000万元，还有36天才到期的银行承兑汇票向一家商业银行申请贴现，假设银行当时的贴现率为5%，甲企业得到的贴现额是多少?
1000（1-5%×36/360） =995 万元
10. 某银行投资每份面值为10万元、实际期限为182天的零息票国库券合约共10份，实际支付958660元，银行该项证券投资的收益率为多少？
11. 假设若对存款人提供7%的利率，则银行可吸收2500万美元新存款，如果提供7.5%的利率，则可筹集5000万美元资金，计算其边际成本。
银行从7%提高到7.5%，则总成本变动额=5000万undefined 7.5% -2500万undefined 7%=200万
边际成本=200万 / （5000 -2500）=8%
12. 假设某银行准备以大额可转让定期存单形式新增筹资1000万元，预计新增利息支出为50 万元，新增其他开支为5万元；
(1)求这笔新增资金的边际成本；
(2)若新增资金中有20％用于非盈利资产，求这笔新增可用资金的边际成本。
新增资金的边际成本=(新增利息支出+新增其他开支)/ 新增资金=(50+5)/ 1000=5.50%
新增可用资金的边际成本=(新增利息支出+新增其他开支)/ (新增资金-非盈利资产)
=(50+5)/ (1000-1000×20％)=6.88%
13. 某银行以920元的价格购入票面价值为1000元的证券，票面收益率为15%，偿还期为4年，银行持有该证券直到偿还期满，求银行的到期收益率。
到期收益率=
三、问答题
1、简述商业银行“三性”原则之关系。
（1）三性原则：盈利性，安全性，流动性。
（2）三者之间是对立统一的，没有安全性、流动性，盈利性就失去了依托，而没有盈利，安全性、流动性也是没有意义的。但是三者之间也有对立，资金的安全性要求选择较低收益的资产，流动性也要求降低盈利资产的运用率。
2、简述商业银行的职能。
商业银行作为一国经济中最重要的金融中介机构，具有其不可替代的作用
（1）信用中介：通过负债业务集中各种闲散资金，再通过资产业务，把它投到社会经济各部门的资金需求者。
（2）支 付 中 介：通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。
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