第8卷 第3期2008年 3月 科 技 和 产 业Science Technolog y and Industry V ol .8,N o .3
M ar .
, 2008
文章编号:
1671-1807(2008)03-0020-05农户小额信用贷款风险及评价研究
戴立新，李泽红，杨方文
(华北电力大学经济管理系，河北保定071003)
摘要：面向亿万农民的农户小额信用贷款，在受到农民广泛欢迎和各级政府积极推进的同时，却日益明显地感受到了来自于农村信用社的消极作为；显然，这种完全基于农户信用的贷款，其风险以及难以把握的风险程度，是这种消极作为的根源。本文从农户小额信用贷款的风险分析出发，提出了“农户小额信用贷款风险的层次模糊综合评价”模型，旨在加强当地政府和农村信用社对于农户小额信用贷款的风险把握，最大限度的弥合此类贷款的供需矛盾。关键词：农户小额信用贷款；风险管理；综合评价中图分类号:F 830.58 文献标志码:A
收稿日期:2007-09-16
作者简介：戴立新(1966—)，女，河北保定人，华北电力大学经济管理系教师，副教授，会计学硕士，主要从事会计、金融理
论与实务研究；李泽红(1965—)，女，河北沧州人，华北电力大学经济管理系教师，副教授，会计学硕士，主要从事财务管理理论与实务研究；杨方文(1963—)，男，河北保定人，华北电力大学经济管理系教师，副教授，会计学学士，主要从事会计、财务管理理论与实务研究。
“三农”问题一直是中国政府关注的焦点，增加农民收入，大力发展农业，建设社会主义新农村，是构建和谐中国的关键。中国是一个农业大国，农民富则中国富。但农业发展中的资金短缺是制约农民致富的“瓶颈”，因此中国政府在各国有商业银行逐步收缩其在农村的机构和业务的情况下，大力推进农村信用社的农户小额信用贷款，为此，央行先后制定印发了《农村信用合作社农户联保贷款管理指导意见》、《农村信用合作社农户小额信用贷款管理指导意见》等具有操作性的文件，并在北京召开了“总结推广农村信用合作社发放农户小额信用贷款、建立信用村(镇)”座谈会，对全面推行农户小额信用贷款和扩大创建信用村(镇)试点进行部署
[1]
。但通过笔者对农村信用合作
社的实际调研发现，农村信用社普遍认为这类贷款风险较高，但收益并不高，发放此类贷款的积极性、主动性不高，使得这类贷款出现了供给与需求之间的较大矛盾。针对这种状况，许多实际工作者和相关领域的学者，从政府如何推进、农村信用合作社如何配合等角度进行了相关的研究并取得了一定的成效，然而，制约小额农户贷款发展的关键问题是农村信用社认为该类贷款的风险较大，因此，缺乏从风险管理的角度入手进行相关研究，是迄今为止未能抓住农户小额信用贷款惜贷的根本原因。正是基于此，本文拟对农
户小额信用贷款的风险进行分析，探讨农户小额信用贷款的风险评价方法，以利政府以及农村信用社正视农户小额信用贷款的风险，强化其风险管理，使其能够健康稳步发展。
1 农户小额信用贷款的风险
农户小额信用贷款是信用社基于农户的信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需抵押、担保的贷款，具有门槛低、灵活性强、数额较小、简便快捷、勿需担保等优点，在活跃农村经济，促进农业扩大再生产，帮助农民增收，建设社会主义新农村的过程中显示了其独特的作用，起到了明显的积极效果，是未来中国新农村建设不可缺少的具有中国特的一种贷款形式，也是中国政府和农户希望在未来得到大力发展的一种贷款。但信用社在发放小额农贷中，面临的诸多风险是一个不可忽视的重要客观因素。1.1 自然因素风险
农户小额信用贷款主要用于农户发展种植业、养殖业的农业生产的资金需要[2]，但农业是典型的弱质产业，特别是农业中的种植业和养殖业，面临着不可抗拒的自然力的影响，在目前中国农户整体素质相对不高以及受技术水平的制约，种植户因自然灾害颗粒无收、养殖户因疫情影响造成“空栏”现象时有发生,
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在农户蒙受重大损失的同时，农村信用合作社发放给农户的小额信用贷款也因此成为不良贷款。
1.2 借款人风险
至今农民仍是中国的弱势体。改革开放以来，中国农民的收入水平有了较大提高，但与城市居民的收入增长水平相比，其差距由20世纪80年代初期的1.8:1扩大到2003年的3.2:1，如果考虑到农民收入中的实物部分，实际收入差距可能为5-6:1，农民仍然是弱势体[3]；教育、医疗等体制改革在一定程度上强化了农民的弱势状况，农户每年的收入在扣除当年必须的生活开支后所剩无几，一旦家庭成员出现重大疾病和意外伤害、子女获得接受高等教育的机会等，农户就无力偿还贷款，即使有联保户负连带还款责任，但因联保农户自身的弱势，使连带还款能力也较低。
农民对市场的预测和掌控能力普遍较低。在中国农村，农民受教育程度普遍相对偏低，多数人活动范
围狭窄、信息相对闭塞，对市场行情的预测及把握能力不强，种植养殖存在盲目跟风现象，加之当地政府对其引导至今仍然存在一些问题，因此，一旦遇到市场行情出现不利的变化，预期收入就无法实现，甚至把本钱赔光。
农村信贷环境较差。虽然市场经济在中国已提倡和实行多年，但是，农民对市场经济仍然存在着模糊的认识，计划经济体制下的惯性思维模式并未完全褪去，与城镇相比，农村信贷环境较差是不争的事实。“认为贷款是国家的钱，不贷白不贷，多多益善”，却很少想如何去偿还，偿债意识不强；信用社收贷款时，便四处躲藏或赖债不还，逃废债现象逐渐增加。现行法律对债务人的约束软化，执行难问题突出，使一些欠款户的失信行为得不到有效的治理，在一定程度上强化了债务人赖债有利，赖账有理的心理，导致还贷还息信用意识淡薄。
1.3 债权人因素风险
中国农村信用合作社从业人员的素质相对较低，管理手段相对滞后，风险管理水平相对较低。在中国的金融业中，农村信用合作社遍布于广大农村，受生活环境、交通便利等因素影响，高素质人才的补充受到制约，造成从业人员的学历层次普遍较低。多次隶属关系上的变化，造成信用合作社基础设施落后，信息化水平远远落后于商业银行，对重大自然灾害发生预测与风险规避缺乏认识和重视，在信贷等级评定时，对农户个人信誉、还款记录、所从事生产经营活动的主要内容、经营能力、偿债能力
等缺乏一套切合地方实际、科学完整的评定办法，信用等级评定主观性、随意性较大，农户档案较为粗糙，甚至存在应付的现象，操作过程缺乏科学性和严谨性。
农村信用合作社在发放农户小额信用贷款时，面临着信贷资源配置上的机会损失，表现在：推广农户小额信用贷款，建设信用村镇，是国家赋予农村信用合作社的历史重任，因而农村信用合作社在农户小额信用贷款发放中均执行了较低的利率，但农村信用合作社又要自担风险，自负盈亏，国家并未针对农村信用合作社发放农户小额信用贷款中的利率损失给予相应的财政补贴或税收等优惠。
1.4 政府风险
各地方政府，尤其县、镇、乡级政府组织，在制定当地发展政策、尤其是产业政策时，往往重工轻农，即使是重视农业，也往往因主要领导的更迭而此一时彼一时，政策的连续性不强，出于政绩的考虑，对农户小额信用贷款还存在不同程度上的行政干预，在发展农业的技术扶持力度上各地参差不齐，在农村信用合作社发放农户小额信用贷款风险补偿、转移机制建设中作用尚未有效发挥。
2 农户小额信用贷款风险的评价
要化解政府主导型的农户小额信用贷款发展中的矛盾，就需要政府对农村信用合作社发放此类贷款的风险大小进行评价，为此，笔者对农户小额信用贷款的风险进行了层次模糊综合评价。
2.1 农户小额信用贷款风险评价指标体系的建立
评价指标的选取遵循以下原则：一是科学性原则。即指标概念必须明确，具有一定的科学内涵，能够较客观地反映复合系统内部结构关系；二是客观性原则。即指标必须以客观存在的事实为基础，不能凭主观设计；三是可行性原则，即指标内容应简单明了，有较强的可比性，而且易于获取，便于操作；四是慨括性原则，即建立指标时应尽量选择那些有代表性的综合指标[4]。
根据以上原则，结合农村信用合作社发放农户小额信用贷款面临的风险实际，将农户小额信用贷款风险评价指标体系分为自然因素、债务人因素、债权人因素和当地政府因素四个方面17个指标。见表1。
2.2 农户小额信用贷款的风险调查
由于农户小额信用贷款风险评价指标多数是定性指标，而且各地区基本环境差异较大，导致不同地区农户小额信用贷款来自不同方面的风险大小存在较大差异，虽然可以用一套评价指标体系评价，但各
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农户小额信用贷款风险及评价研究
个指标权重的确定和状态的描述均应针对不同地区分别进行。鉴于此，我们设计了调查表，以BD地区
五个县30个农村信用合作社和两个银监局作为调查样本，选取了100位农村信用合作社县联社管理人员、农村信用合作社信贷人员、银监会监管人员作为调查对象，对农户小额信用贷款的风险进行了调查评价。调查表中，分别设计了一、二级指标的权重栏，由评价人按权重之和为100%给出赋值，对二级指标评价，针对各指标的实际内涵给出了四级或两级较贴切的评语描述，由评价人去选择。详见表1。
表1 农户小额信用贷款的风险评价表
一级指标权重二级指标权重二级指标的评价
自然因素自然灾害的偶发性大较大较少少因自然灾害造成的损失大较大较小小
债务人因素意外死亡、重大疾病影响大较大较小小家庭扣除必需开支后的年净收入
农户小额信用贷款保障倍数▲
≥1<1
农村信用环境▲好较好较差差联保户连带还款能力▲强较强较弱弱对市场行情的预测与把握的准确性好较好较差差
债权人因素重大自然灾害发生周期、发生时间
的掌握与避免措施▲
好较好有些措施无考虑信贷资源机会损失机会损失机会收益
贷款期限与生产周期的协调性▲好较好较差差贷款管理体系的完备性▲好较好较差差
当地政府因素产业导向非农业农业
政策的连续性▲好较好较差差风险补偿机制▲健全较健全不健全无风险转移机制▲健全较健全不健全无技术扶持力度▲大较大较小
小行政干预多较多较少无
附注:①带“▲”的指标为逆向指标;②信贷资源机会损失指将资金投放在农户小额信用贷款上比投放于其他类贷款上收益低；信贷资源机会收益指将资金投放在农户小额信用贷款上比投放于其他类贷款上收益高[5]。
2.3 BD地区农户小额信用贷款风险的层次模糊综合评价
2.3.1 各指标权重的确定
本次调查中，回收有效评价表95份，权重的确定是以此为基础上，采用归一化的算术平均法计算得出，结果见表2。
2.3.2 评语集的建立
评价集分为四级，分别是风险高、风险较高、风险一般、风险低。二级指标评语集，正指标中设四级评语的，与评语集同方向一一对应，正指标中设两级评语的，与评语集同方向两端对应，逆指标中设四级评语的，与评语集反方向一一对应，逆指标中设两级评语的，与评语集反方向两端对应。
2.3.3 隶属关系的确定
按回收的95份调查评价表的评价情况统计后计算确定，例如，对单项指标“自然灾害的偶发性”而言，有6人评价为“大”，占6.3%；有40人评价为“较大”，占42.1%；有35人评价为“较小”，占36.9%；有14人评价为“小”，占14.7%。则单项指标评价“自然灾害的偶发性”的隶属度为(0.063,0.421,0.369, 0.147)。BD地区农户小额信用贷款风险的评价结果见表2。
2.3.4 综合评价
r1=0.423,0.577,
D1=
0.0630.4210.3690.147
0.0420.5480.2630.147
B1=r1×D1=0.051 0.494 0.308 0.147
同理B2=0.208 0.479 0.197 0.116
B3=0.243 0.341 0.248 0.169
B4=0.298 0.455 0.139 0.108
A=R×B=0.201 0.458 0.214 0.127
根据计算结果，农户小额信用贷款中,BD地区的债务人因素和当地政府因素对贷款的风险影响较大，特别是当地政府因素“风险一般”和“风险小”的程度分别为0.139和0.108；自然因素和债权人因素对贷款的风险影响相对较小。
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科技和产业 第8卷 第3期
表2 BD地区农户小额信用贷款指标权重和单项指标评价情况
一级指标(B)权重(R)二级指标
(C)
权重(r)
二级指标的隶属度(风险大,
风险较大，风险一般，风险较小)(D)
自然因素(B1)0.160
自然灾害的偶发性0.423(0.063,0.421,0.369,0.147)
因自然灾害造成的损失0.577(0.042,0.548,0.263,0.147)
债务人因素(B2)0.547
意外死亡重大疾病影响0.218(0.074,0.116,0.663,0.147)
家庭扣除必需开支后的年净收
五户联保贷款入农户小额信用贷款保障倍数
0.175(0.695,0,0,0.305)
农村信用环境0.355(0.148,0.747,0.105,0)
联保户连带还款能力0.119(0.148,0.726,0.126,0)
对市场行情的预测和把握的准
确性
0.133(0,0.768,0,0.232)
债权人因素(B3)0.146
重大自然灾害发生周期、发生时
间的掌握与避免措施
0.191(0.084,0.600,0.316,0)
信贷资源机会损失0.347(0.568,0,0,0.432)
信贷期限与生产周期的协调性0.231(0.063,0.558,0.316,0.063)
贷款管理体系的完备性0.231(0.063,0.421,0.495,0.021)
当地政府因素
(B4)0.147
产业导向0.228(0.600,0,0,0.400)
政策的连续性0.147(0.105,0.789,0.074,0.032)
风险补偿机制0.149(0.179,0.684,0.126.0.011)
风险转移机制0.143(0.390,0.442,0.147,0.021)
技术扶持力度0.119(0.305,0.642,0.042,0.011)
行政干预0.214(0.126,0.453,0.389,0.032)
总体来说,BD地区农户小额信用贷款的“风险高”、“风险较高”、“风险一般”、“风险低”的程度分别为0.201、0.458、0.214、0.127。根据最大隶属度原则,BD地区农户小额信用贷款的风险为较高。笔者将上述评价结果反馈给所选取的调查样本和调查人，反馈回来的意见是：对农户小额信用贷款风险的评价结果基本与现实风险状况相吻合。之所以自然因素和债权人因素对贷款的风险影响相对较小，主要是BD地区近年来未发生重大自然灾害，由此带来的农户小额信用贷款损失不大，与重大自然灾害发生周期、发生时间的掌握与避免措施相关的风险也较低；债务人因素和当地政府因素对贷款的风险影响较大，主要是近年来,BD地区的主导性特农产品，如草莓、桃、苹果等市场价格波动幅度较大，农民对市场行情的预测和把握的准确性较低,BD地区农村信用环境不高，当地政府尚未建立起农业风险转移、补偿机制、在农业技术扶持方面力度不大。
3 启示
作为政府主导型的特贷款，政府应针对该贷款的特风险，出台相应的风险管理措施，为此，应以
中国人民银行为主体，建立农户小额信用贷款风险评价与监测机制，定期(如一年)进行评价；根据各个地区的风险评价结果，出台实施相应的化解措施，建立健全农业保险体系作为该贷款的风险转移机制，加大支农再贷款力度并给予优惠利率，建立小额农贷专项准备制度、财政补贴制度等作为该种贷款的风险补偿制度；此外，建立自然灾害的预警机制，大力推进农村信用环境建设，促进农户小额信用贷款协会的成立，作为该贷款的良性环境培育机制。
作为发放农户小额信用贷款的金融机构，农村信用合作社也应积极行动，努力规避、化解贷款风险，在农户小额信用贷款的发放中，努力避开自然灾害的时间，实施不同经营方向的农户互保制度以提高联保户的连带还款能力，建立农户小额信用贷款自赔制度，对因贷款人员个人责任造成的贷款损失，实行责任人自赔，提高农村信用合作社从业人员的素质，改善管理手段，强化风险管理工作。
4 结论
本文分析了农村信用合作社发放农户小额信用贷款面临的自然因素带来的风险、借款人引发的风险、债权人自身因素引发的风险和政府方面引发的风险，构建了由两级17个指标构成的农户小额信用贷款风险评价指标体系，选择BD地区作为评价地区，设计、发放评价表进行调查，选用层次模糊综合评价
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农户小额信用贷款风险及评价研究
方法进行了农户小额信用贷款风险评价，验证了评价方法的可操作性，并针对农户小额信用贷款的风险特点和发展要求，得出了由政府和农村信用合作社分别采取相应措施进行风险管理的对策启示。
参考文献
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Research on Risk and Evaluation of Farmers'Small Amount Credit
DAI Li-x in,LI Ze-hong,YANG Fang-w en
(Dept of Economy and M anagement,North C hina Electric Pow er University,Baoding H ebei071003,C hina)
A bstract:farmers'small am ou nt credit loan facing up to billions of farmers is well liked by farm ers and recommended by governm ents at all lev-els.H ow ever,it ob viou sly suffers n egative actions from local financial institutions(credit u nions)at the same time.Bas ed on farmers'credit,th e loan'risk and uncon trolled risk deg ree is th e source of negative action s.T his paper s tarts from risk managemen t of farmers's mall amount credit, puts forw ard to th e farmers'small amount credit risk model of hierarchical fuz zy compreh en s ive evaluation.The pu rpose is to help local financial institutions enh ance the ris k m anagem ent of farmers'small amount credit,improve the level of risk control and solve the con tradiction of s upply and dem and betw een farm ers(include local governm ent)and local finan cial in stitu tes(credit unions).
Key words:farmers'small amou nt credit;risk management;comp rehensive evalu ation
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方面的原因不喜欢或者不善于发言或参与讨论；二是一些同学准备不够，或者没下功夫，提不出讨论的话题。对此采取的对策是：将激励机制引入讨论中，对积极参与讨论的学生，不论所讨论的内容是否正确，均给与一定的分数值计入总成绩。同时在讲课过程中，增加提问题的机会，引导同学参加讨论，适应讨论。
参考文献
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The Marketing Learns the Course Teaching Method Reform Stu dy
WANG Xin-dong
(Beij ing Information S cience and Technology University,Beijing100085,China)
A bstract:T he market marketing learn s the teachin g result of the cou rse to go to the pass im portan
ce tow ards carrying out a profes s ional develop-m ent target of the market marketing,reform the contents and w ay of th e tuition course,stir u p student study of aggres sive and active,become th e inspire type teaching,and to appear of problem research reas on able and viable coun terplan,attain expectation of teachin g pu rpose.
Key words:the teaching meth od;reform;the teaching p roces s;management
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科技和产业 第8卷 第3期
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