银行存款日记账实例
例：达美公司12月初银行存款日记帐期初余额为420000元，12月份发生如下经济业务：
1.12月1日，公司向银行存入汇票存款100000元，凭证号为银付字001号，其会计分录为：
借：其他货币资金——银行汇票100O00
贷：银行存款100000
2.12月1日，提取现金42000元用于发放工资，凭证号为银付002号，其会计分录为：
借：现金42000
贷：银行存款42000
3.12月5日，销售产品收到银行本票58500元，凭证号为银收字001号，会计分录为：
借：银行存款58500
贷：产品销售收入50000
应交税金——应交增值税（销项税额）8500
4.12月9日，收到某公司转帐支票一张，价值600000元，归还应收帐款，凭证号为银收字002号，会计分录为：
借：银行存款600000
贷：应收帐款6O0000
会计记帐5.12月10日，兑付到期商业承兑汇票一张，支付票面金额291720元，凭证号为银付字003号，会计分录为：
借：应付票据291720
贷：银行存款291720
6.12月12日，用转帐支票向本市某企业购入材料23400元，凭证号为银付字004号，其会计分录为：
借：材料采购20000
应交税金——应交增值税（进项税额）3400
贷：银行存款23400
7.12月13日，公司向银行借入短期借款200000元，凭证号为银收字003号，会计分录为：
借：银行存款200000
贷：短期借款200000
8.12月14日，存入现金1800元，凭证号为现付字024号，会计分录为：
借：银行存款1800
贷：现金1800
9.12月16日，向异地某企业销售产品，采用托收承付方式收到款项468000元，凭证号为银收字004号，其会计分录为：
借：银行存款468000
贷：应收帐款468000
10.12月20日，公司采用委托收款方式向外地某公司采购材料，支付价款35100元，凭证号为银付字005号，其会计分录为：
借：材料采购300000
应交税金——应交增值税（进项税额）51000
贷：银行存款351000
11.12月24日，以转帐支票支付外购材料运杂费24000元，凭证号为银付字006号，其会计分录为：
借：材料采购24000
贷：银行存款24000
12.12月28日，缴纳增值税76000元，凭证号为银付字007号，会计分录为：
借：应交税金——应交所得税76000
贷：银行存款76000
13.12月30日，收到子公司分得税后利润240000元，凭证号为银收字005号，其会计分录为：
借：银行存款240000
贷：投资收益240000
14.12月31日，预交明年上半年保险费2000元，凭证号为银付字008号，其会计分录为：
借：待摊费用2000
贷：银行存款2000
根据上述经济业务登记银行存款日记帐
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