企业所得税纳税申报表核定征收（适用于核定征收企业）
税款所属期间：年月至年月
纳税人识别码 | 1 | 1 | 0 | 1 | 0 | 5 | 金额单位：元(列至角分) | |||||||||||
纳税人名称 | ||||||||||||||||||
纳税申报栏 | ||||||||||||||||||
项目 | 行次 | 本期数 | 累计数 | |||||||||||||||
收入总额 | 1 | |||||||||||||||||
成本费用 | 2 | |||||||||||||||||
应税所得率 | 3 | |||||||||||||||||
应纳税所得额 | 4 | |||||||||||||||||
适用税率 | 5 | |||||||||||||||||
应缴所得税额（4×5） | 6 | |||||||||||||||||
减：实际已预缴的所得税额 | 7 | |||||||||||||||||
应补（退）的所得税额（8=6-7） | 8 | |||||||||||||||||
纳税人公章： 经办人（签章）： 申报日期：年月日 | 主管税务机关受理专用章： 受理人： 受理日期：年月日 | |||||||||||||||||
特别强调：逾期申报依据征管法第六十二条处以10000元以下的。
企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）填报说明
一、本表为按照核定征收办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在季度（月）和年度申报缴纳企业所得税时使用。
二、具体项目填报说明
1、第1行“收入总额”：填报当期取得的各项收入的合计金额。（按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报）
2、第2行“成本费用”：填报计入当期的成本费用的合计金额。（按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报）
3、第3行“应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
4、第4行:“应纳税所得额”：
（1）按照收入总额核定应税所得率的纳税人，计算公式为：应纳税所得额=收入总额×应税所得率。
（2）按照成本费用核定应税所得率的纳税人，计算公式为：应纳税所得额=成本费用支出额÷（1-应税所得率）×应税所得率
5、第5行“适用税率”：根据第4行“应纳税所得额”金额确定的适用税率或者所得税政策规定的适用税率。
6、第7行“实际已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。
7、实行核定应纳所得税额的纳税人，可填第6行、第7行、第8行。其中，第6行填报主管税务机关核定的当期累计应纳所得税额。
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