2023年小企业财务规章制度
2023年小企业财务规章制度
2023年小企业财务规章制度1
  一、现金管理制度
  1、现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。
  2、凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。
  3、劳务工资发放时间定为每月二十五日。
  4、每天所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。
  二、支票管理制度
  1、支票必须符合以下要求方能收取
  ①不能撕毁，破损或涂改。
  ②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。
  ③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。
  2、使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。
  3、100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。
  三、费用申请及报销
  1、凡经销部开支费用需在总经理审批后送达财务后方可申请项目开支费用。
  2、购买日用品、办公费用需的发票经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。
  3、项目费用的报销：必须在原始发票背面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。
  4、差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字，由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、总经理审批后予以报销。
  四、加班交通费及误餐费
  如员工加班，员工乘由公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费。
  五、销售费用申请及报销
  1、销售费用的报销，必须在原始发票背面由经手人签字。报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。
  六、管理费用申请及报销
  1、购置办公用品及支付办公费用，需有人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。
  2、办公费用的报销，必须在原始发票背面由经手人签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。
  七、发票的开具及纳税申报管理
  1．销售负责人应根据业务要求，按时开具正式销货清单，经部门经理签字后，报财务开具正式发票。处罚措施由于未按照规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。
  2．财务负责人要按时向国税、地税部门申报报表。
  八、报销时间及报销凭证的规定
  1、所有当月发生的费用应于当月报销，最迟不能超过10日，否则需由经手人直接报部门经理、总经理审批后，财务予以报销。
  2、所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。
  3、所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证抬头一定要写上单位名称。
  4、凡购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在发票背后注明收款方单位名称、联系人姓名及。
2023年小企业财务规章制度2
  一、会计岗位职责
  1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、资料真实、数据准确、账目清晰。
  2、负责编制公司年度财务计划；
  编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送
会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。
  3、责会计核算，个性对应收、应付等往来账要及时清算和催收；
  定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，务必查明状况及时报。
小企业管理制度  4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金________。
  5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
  6、完成上级领导交办的其它工作任务。
  二、出纳岗位职责
  1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。
  2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。
  3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。
  4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不贴合规定者予以退回。
  5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。
  6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。
  7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
  8、结合公司的业务实际状况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。
  9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。
  10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。
  11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。
  12、完成上级领导交办的其他工作。
  三、固定资产的管理规定
  1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。
  2、每年年终务必进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确职责，做出适当处理。
  3、购置固定资产，务必有经批准的购置计划；购置时，经领导批准，可借用限额支票在计划范围内使用。
  4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。

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