我国小微企业财务管理存在的问题与建议
一、中小微企业财务管理存在的问题
1.财务管理意识淡漠小企业管理制度
小微企业中，经营者往往就是最大的股东。自己出资，自己经营，以企业利润最大化作为经营目标，企业不需要通过财务管理来对经营者实行监督控制和激励，就可以在保证管理者目标实现的同时实现企业价值的最大化。财务管理工作的开展会给企业带来一定的成本支出，因此在实际情况中，仍处于简单的粗放型管理方式之中。一些企业根本没有设置相应的财务管理制度，容易出现各种管理漏洞，不利于企业的健康发展；另一些企业虽然制定了相应的财务管理制度，但是由于中小企业管理者与一般从业人员多具有一定的血缘、亲缘、地缘关系这个特征，使得制度的约束力不强，执行起来非常困难。
2. 会计人员素质不高，财务管理职能缺失
就从业者的素质而言，大企业财务部门的设置比较规范，财务人员学历水平普遍偏高，人员之间分工明确。例如有专人分别负责资产管理，报表会计，资本运作，税务会计等相应的工作，达到内部相互牵制的目的；而中小微企业管理机构简单，许多甚至不设置财务部门，没有专职的财务管理人员，导致资金串项、挪用、私存乱借的现象频发，会计数据失真，财产账实不符。
3.小微企业融资成本高
长期以来，我国出于控制金融风险的考虑，存款准备金率较高，企业向银行借贷存在很大困难。因同等规模的贷款投入给小微型企业成本高，收益低，银行在放贷时会优先选择大中型企业。小微企业在办理银行信贷过程中程序繁琐，费事费力。基层银行将贷款的风险防范放在首位，审核的基本原则是担保措施、贷款用途以及还款能力，多数小微型企业因缺少有效抵押物难以通过审批，无法获得贷款。部分小微企业因资金短缺得不到银行贷款无奈选择民间借贷，大大的增加了融资成本。据统计，某些地方一些小工商户的利息会在12%-14%之间，与其信用状况有关，有些商户没有财务报表，相对而言信用风险较大，银行要求的利息也会水涨船高，这无疑会增加企业的融资成本。尽管多家银行出台了多项政策支持小微企业融资，但小微企业依然不具备议价能力，往往会面对融资成本高，合同条款要求苛刻等诸多问题。
二、解决小微企业财务管理问题的对策
1.加强财务制度建设，提高财务人员素质
小微企业应根据需要设置合理的会计和财务管理工作岗位，明确职责权限，有利于工作人员之间相互监督和制约，减少管理漏洞，降低企业的财务风险。基于企业老板可能既管理企业又担任公司财务，企业员工之间职责交叉，企业可以建立合理的授权审批制度，内部的管理人员在授权范围内行使职权。
若出于成本控制的角度，小微企业不设置专门的会计机构，可以选择通过财务外包或借助外聘人员的力量提高财务管理质量。从目前来看，
代理记账仍然是财务外包的首选，小微企业在节约成本的情况下获得更好的财务管理建议，提高企业经营效率。
2.加强企业治理，提高筹资效率
小微企业自身要加强公司治理，摒弃家族管理观念，建立规范的财务管理制度、会计核算制度，及时、准确、完整、透明地披露财务信息和经营状况。一个企业的财务管理混乱，不可能获得融资机构的青睐。同时要把信用管理作为事关企业生存发展的大事抓实抓好，时时刻刻坚持以诚信为本，提高信用意识，真正提高企业自身在银行、政府以及商业合作伙伴眼中的形象。
互联网金融的兴起，打破了传统金融观念，需要企业快速掌握学习吸收。小微企业为了提高融资技能，也可以引进专业人才，筹划符合公司现状的融资方式，降低企业的融资成本。
3.认真研究财税法规，降低经营成本
小企业大作为、大贡献。小微企业是提供新增就业岗位的主要渠道，是社会稳定的重要基础，是企业家创业成长的广阔舞台，是科技创新的动力源泉。到目前为止，各地政府均出台了扶持小微企业发展
的措施。然而小微企业知道有很多优惠政策，包括国家出台的税收方面的各类优惠政策，但能分得清类别、能享受哪类政策的却不多，能充分了解执行部门及其程序的也不多，而能够全面掌握、主动争取落实政策的也不多。因此，小微企业需要邀请或外聘专业人士对其能够得到的优惠加以筹划和分析，尽可能的做到满足政策要求又降低其经营成本，这无疑也是小微企业
财务管理的重要方面之一。
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