企业内部财务管理制度6篇
企业内部财务管理制度6篇
企业内部财务管理制度1
  一、总原则
  1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
  2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
  二 、财务工作岗位职责
  （一）财务经理职责
  1、 对岗位设定、人员配备、核算组织程式等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
小企业管理制度
  2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
  3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
  4、 其他相关工作。
  （二）财务主管职责
  1、 负责管理公司的日常财务工作。
  2、 负责对本部门内部的机构设定、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
  3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
  4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
  5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
  6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
  7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
  10、 负责监管财务历史资料、档案、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
  11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
  12、 完成领导交办的其他工作。
  （三）会计职责
  1、 按照国家会计制度的规定记账、覆帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
  2、 发票开具和稽核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、稽核、汇总，
业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
  3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的储存和管理工作；
  4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
  （四）出纳职责
  1、建立健全现金出纳各种账册，严格稽核现金收付凭证。
  2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
  3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
  三、现金管理制度
  1、 所有现金收支由公司出纳负责。
  2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
  3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。
  4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
  5、 任何现金支出必须按相关程式报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
  6、 收支单据办理完......
企业内部财务管理制度2
  一、现代企业内部财务管理制度建设的紧迫性
  企业内部财务管理制度，是企业同各方面经济关系的基本规范、是企业生产经营活动和财务管理活动的行为准则。现代企业内部财务管理制度的建设、有着非常重要的现实意义。
  1、企业面临的新的经济形势要求企业必须建设企业内部财务管理制度。
  2、目前许多企业的内部财务管理制度，仍停留于传统的计划经济模式。尽管现代企业制度的建设已有多年，但我国大多企业的财务管理，依旧是会计和财务不分、财务仅是作为会计的附庸而存在，其对象仅限于“企业再生产过程中的资金运动”，其内容充其量也只是成本费用的控制而已，而对如何按公司制度的要求筹集资金、用好资金、合理分配利润等，则研究不够。
  二、现代企业内部财务管理制度建设的科学依据
  现代企业内部财务管理制度的建设，其科学依据主要有以下两个方面：
  1、企业的生产经营特点，管理要求，是企业内部财务管理制度建设的前提和基础。不同企业、生产规模、经营方式、组织形式不同，其财务管理的方式也不完全一致。只有在充分考虑其生产经营特点和管理的要求基础上进行内部财务管理制度建设、才具有可操作性。
  2、企业财务管理的目标，企业内部财务管理制度建设的出发点和归宿点。企业内部财务管理制度建设的目的，是为了顺利进行财务工作、实现财务目标，进而实现企业目标。公
司共同的理财目标，一般可理解为股东财富的最大化、无论各利益主体之间发生何种利益冲突，其他利益主体（包括经营者、债权人、劳动者等）的利益最终要服从于出资者的利益。因此，出资者需要，服从出资者利益，实现出资者（股东）财富最大化、就成为制定内部财务管理制度的出发点和归宿点。
  三、现代企业内部财务管理制度的制定
  （一）企业财务分层管理框架
  企业财务活动及其管理是基于一定的企业制度而建立的。在公司制下的法人治理结构中，作为股东的出资者，具有终极财产所有权；作为代表股东利益的公司董事会，其有完整意义上的法人产权；公司的总经理，具有公司的经营权；公司的财务经理，则具有公司决策的执行权和公司资金的日常管理权。在公司制模式下，股东作为出资者，为保证资本的保值和增值，一般通过间接控制，来行使其监督权，在财务上形成以出资者的管理主体的出资者财务行为；在公司内部董事会和总经理通过行使法人产权和直接经营权，全面而直接地参与对公司重大财务事项的决策和管理，在财务上形成的经营者为财务管理主体的经营者财务管理层次；公司的财务经理，行使财务决策事项的执行权与日常管理权，在财务上
形成以财务经理为管理主体的财务经理财务管理层次。
  监督权、决策权、执行权三权的分离、有利于明确权责、有利于公司财务内部纺束机制的形成。

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