CBS账户管理规定101119
CBS账户管理规定10.11.18
中国生物技术集团公司
银行账户管理规定
一、总则
第一条管理规定目的：为加强对各公司银行账户统一管理，降低资金风险，提升资金管理效率，根据公司《本部资金管理制度》以及相关管理规定，制定本办法。
第二条资金管理平台：利用商业银行跨银行现金管理系统（以下简称“CBS）”作为资金管理平台。CBS平台是指使用银企直联技术及商业银行跨行资金管理产品搭建的资金信息化平台，通过CBS平台可以实现跨银行账户资金查询，对外支付、报表定制和内部资金计价等功能。
第三条管理范围：集团公司本部及下属各生物制品研究所、北京天坛生物制品股份有限公司、北京微谷生物医药有限公司、北京国生医药开发中心（以下简称“各公司”）的银行账户，计划采用分批纳入、逐步推行的方式，将以上各公司的银行账户都纳入到CBS平台中。- 1 -
二、操作模式
第四条指定合作银行列表：根据公司的自身优势、各家银行提供的特服务与金融产品，公司选择工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、招商银行、民生银行、华夏银行、浦发银行、北京银行、中信银行作为11家战略合作银行，公司将深化与11家银行的战略合作关系，保障业务的运营。
第五条银行授信关系：根据业务需要以及银行授信额度、品种，各公司原则上应在指定合作银行列表的银行中取得银行授信，依靠集团公司授信优势，持续地发展银行合作关系，获得金融创新产品与服务，降低融资成本。
第六条收支两条线管理：各公司应对货款收付实行收支两条线管理，所有销售回款汇入指定收款账户，采购货款从指定付款账户支付。即收入一条线，支付一条线，两条线要分开。第七条银行账户分类
根据各公司开立账户的需求，将银行账户分为以下四类：
7.1结算类：结算类银行账户是指公司用来办理收货款付款结算业务的一般银行账户。各公司以收支两条线管理资金的结算类账户分为收款户、付款户。
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7.2融资类：融资类银行账户是指公司根据银行融资业务需要用来办理各种银行融资产品的银行账户，可分为贷款户、贴现户、保理户、信用证户、银票承兑户等。
7.3费用类：费用类银行账户是指公司根据业务需要开立的支付经营费用和日常开支的银行账户，如基本户、费用户。
7.4专用户：专用户是指公司根据银行、保险和税务等各方不同要求开立的银行专用账户。如工资户、保理监管户、社保户、房屋维修基金、公积金户、POS机账户、保证金户、纳
税户和验资户。7.5现金池关联账户：现金池关联账户是公司通过指定银行账户将各公司（北京天坛生物制品股份有限公司除外，下同）上存资金以自动或手工方式划拨至集团公司本部的资金集中管理账户。各公司申请资金下拨时，上存资金将下拨至各公司现金池关联账户。第八条账户开立/纳入CBS：各公司根据业务需要开立银行账户报集团公司会计管理部审批同意后，开立银行账户的同时须填写银行授权书，办理银行集团账户查询授权手续，并以邮件方式向资金部报备银行账号及账户类别，纳入CBS平台。
第九条账户销户：各公司根据业务需要撤销银行账户报集团公司会计管理部审批同意后，办理完银行账户销户手续，以邮件方式向公司资金部备案，退出CBS平台。
第十条账户余额设定：根据各公司业务需要，各公司参照以- 3 -
下账户余额表设定银行账户留存余额，以邮件方式报集团公司会计管理部备案，原则上不得超过最高账户余额金额。第十一条
附表一：账户余额表
第十二条账户资金上存：参照资金预算，各公司将银行账户账户资金下拨：上存资金为各公司随时可动用资金，每季按协议利率结算利息。各公司根据资金预算由授权人以邮件方式申请下拨金额，下拨金额以上存资金金额为限。公司本部资金部审核后，实时将资金划拨至各公司现金池关联- 4 -
账户。
第十四条不能纳入CBS账户管理：根据业务需要，各公司对不能纳入CBS平台的银行账户（除指定合作银行之外的银行账户）须报集团公司会计管理部审批，并参照账户余额表设定银行账户留存余额，定期将超过留存余额以上部分资金转入现金池关联账户。
第十五条加强对子公司的资金管理：参照集团公司资金管理制度与账户管理规定，各公司须根据自身的组织架构和业务模式，完善资金管理制度建设，加强对各公司的银行账户管理。各公司须将各自分、子公司银行账户统一纳入CBS平台，实时了解分、子公司银行账户资金情况，有条件的公司可进行资金集中管理。
一、监督检查
第十六条集团公司会计管理部应定期对各公司银行账户开户销户、纳入CBS平台和资金集中管理情况进行检查，并以书面形式报送给相关领导。
第十七条各公司应定期上报资金日报，集团公司会计管理部负责汇总，做好资金信息的上报和监控工作。
二、附则
第十八条本规定由集团公司会计管理部负责解释。农业银行帐户查询
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第十九条本规定自发布之日起实施。
2010年11月18日- 6 -

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